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Bibliothèque des organisations à but non lucratif avec fonds de MindBridge : Grand livre

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Récapitulatif

La bibliothèque des organisations à but non lucratif avec fonds prend en charge les flux de travail tirant parti de la comptabilité des fonds et des programmes. Si vous capturez les détails des fonds ou des programme dans votre flux de travail, il s’agit de la bibliothèque à utiliser, car elle comprend des ratios et des points de contrôle spécifiques à la comptabilité des organisations à but non lucratif, tels que le Montant des fonds liquides et le Pic de dépense du fonds.


Organisations à but non lucratif avec fonds : Regroupement des comptes

Nous avons élargi la portée du système de Classification des comptes MindBridge (MindBridge Account Classification, MAC) pour faciliter les concepts des organisations à but non lucratif tels que les contributions et les subventions.


Organisations à but non lucratif avec fonds : Ratios

Ratio Formule Description Bilan financier
Activité
Réparations et entretien en % des immobilisations corporelles (Réparations et entretien/Immobilisations corporelles)

Ce ratio compare la quantité de réparations et d'entretien au montant total des immobilisations corporelles et de l’entretien.  Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer des dépenses inhabituelles de réparation et d'entretien ou un changement dans les montants des immobilisations corporelles. 

Bilan
Liquidité
Intervalle défensif ([Trésorerie + Titres négociables + Comptes débiteurs]/Dépenses mensuelles moyennes) Reflète le nombre de mois pendant lesquels une organisation pourrait fonctionner si aucun fonds supplémentaire n’était reçu. Bilan
Montant des fonds liquides (Valeur en dollars des actifs nets sans affectation – Actifs nets immobilisés + Prêts immobiliers et autres obligations à payer) Fournit une valeur de taille commune qui quantifie le montant en dollars liquides sans affectation de votre client disponible pour répondre aux obligations actuelles. Bilan
Ratio actuel (Actifs actuels/passifs actuels) Mesure la capacité d’une organisation à satisfaire ses obligations financières à court terme en comparant les actifs actuels d’une organisation à ses passifs actuels. Bilan

Rentabilité

Réserve d’exploitation

([Actifs actuels + Immobilisations + Subventions à recevoir]/Dépenses)

Aide à déterminer si les ressources de votre client sont suffisantes et suffisamment flexibles pour soutenir sa mission sans emprunter en externe. Elle mesure également la capacité d’une organisation à financer des programmes et d’autres dépenses à l’aide d’actifs nets déboursables, au cas où aucun revenu d’exploitation supplémentaire ne serait disponible. Bilan
Variation de l’actif net (Revenu – Dépenses) Mesure la performance financière d’une organisation en répondant à la question : « L’organisation a-t-elle vécu selon ses moyens au cours de l’exercice fiscal ? » Bien que la réussite d’une organisation ne doive pas être jugée par un changement positif ou négatif de l’actif net sur un an, des déficits consécutifs pourraient être une source d’inquiétude. Bilan
Marge d’exploitation ([Revenu – Dépenses]/Revenu) Il s’agit d’un excellent ratio de prévision, car il mesure la capacité d’une organisation à but non lucratif à produire un excédent potentiel qui pourrait être exploité si nécessaire dans les années à venir. Bilan

Organisations à but non lucratif avec des fonds : Filtres

En plus des 14 filtres de la bibliothèque des organisations à but non lucratif, cette bibliothèque ajoute 4 filtres spécifiques à la comptabilité des organisations à but non lucratif avec fonds afin de vous aider à affiner vos résultats de recherche lorsque vous affichez les transactions d’une mission dans le Tableau de bord des données.

En utilisant diverses combinaisons de points de contrôle, de normes comptables, de jugement professionnel de l’auditeur et de compréhension de l’entreprise, les filtres suivants peuvent être des indicateurs solides d’activités qui sortent du cours normal des affaires. 

Vous pouvez également créer vos propres filtres adaptés aux besoins de vos clients.

Remarque : Le filtrage sur un point de contrôle via le créateur de filtre sélectionne les écritures comptables ou les transactions qui ont activé ce point de contrôle.

Nom du filtre

Filtres sur

Description

Filtres d’assurance supplémentaire

Commande à fort impact

Valeur importante

et

Flux financier inhabituel

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui ne se produisent pas régulièrement dans l'ensemble de données, avec un effet net supérieur au seuil de la Valeur importante, tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

Test d’écriture de journal de l’IA de MindBridge

Écriture manuelle 

et

Valeur importante

et

Anomalie déviante v.1

ou

Anomalie déviante v.2

Le filtre sélectionne les écriture comptables ou transactions aberrantes contenant des mots-clés indiquant une écriture manuelle dans le livre comptable, avec un effet net supérieur au seuil de Valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

 

Transactions inhabituelles

Analyse des flux financiers

Ce filtre peut aider à identifier les mouvements d’argent anormaux par rapport aux pratiques commerciales normales.

Filtres des organisations à but non lucratif avec fonds :

Décaissements - Fonds sans affectation

Affectation de fonds : Fonds non affectés

et

Décaissements

Ce filtre sélectionne toutes les écritures comptables de crédit sur les comptes de fonds de décaissements sans affectation (trésorerie ou équivalents de trésorerie).

Décaissements - Fonds affecté

Affectation de fonds : Fonds affectés

et

Décaissements

Ce filtre sélectionne toutes les écritures comptables de crédit sur les comptes de fonds de décaissements affectés (trésorerie ou équivalents de trésorerie).

Réaffectation du montant - Entre Collecte de fonds, Affectation des dépenses de fonds de Programme & GA

Transfert interfonds

Ce filtre sélectionne les transactions au cours desquelles l’actif d’un fonds est crédité et l’actif d’un autre fonds débité. Le résultat est un mouvement net d’actif d’un fonds à un autre.

Affectation de dépenses de fonds

Fractionnement des dépenses (transactions multiples)

ou

Fractionnement des dépenses (transaction unique)

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui peuvent résulter d’une seule dépense fractionnée entre différents fonds au sein d’une seule transaction, ou d’une seule dépense fractionnée entre plusieurs fonds et comptabilisée dans un grand livre comme des transactions multiples.

Filtres du cycle d’achat

Dépenses

Compte : Dépenses indéterminées

ou 

Compte : Publicité et promotion

ou 

Compte : Dépense d'assurance

ou 

Compte : Frais professionnels

ou 

Compte : Frais de location

ou 

Compte : Réparations, entretien et mises à niveau

ou 

Compte : Fournitures

ou 

Compte : Frais de déplacement

ou 

Compte : Services publics

ou 

Compte : Dépenses indéterminées

ou 

Compte : Taxes d'entreprise/licences/adhésions indéterminés

ou 

Compte : Adhésion d’entreprise

ou 

Compte : Frais de franchise

ou 

Compte : Frais gouvernementaux

ou 

Compte : Contrats de sous-traitance

ou 

Compte : Dépense de parts des équipes

ou 

Compte : Dépenses d'exploitation indéterminées

ou 

Compte : Dépenses informatiques indéterminées

ou 

Compte : Traitement de données

ou 

Compte : Dépenses de bureau indéterminées

ou 

Compte : Trésorerie excédentaire/déficitaire

ou 

Compte : Remboursement de dépense de frais de la société mère

ou 

Compte : Frais de vente

ou 

Compte : Dépense d’expédition et de stockage

ou 

Compte : Transport, fret et fret express

ou 

Compte : Frais de garantie

ou 

Compte : Frais de redevances

ou 

Compte : Frais de dumping

ou 

Compte : Frais d’enfouissement

ou 

Compte : Frais de véhicule

ou 

Compte : Recherche et développement

ou 

Compte : Dépenses générales et administratives

ou 

Compte : Dépenses interdivisions

ou 

Compte : Charge d'impôt

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui appartiennent à des comptes liés aux dépenses.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et un mappage des comptes exacts.

Transaction de paie

Compte : Avantages sociaux des employés

ou 

Compte : Portion des avantages sociaux de l'employeur

ou 

Compte : Cotisations sociales

ou 

Compte : Salaires et rémunération indéterminés

ou 

Compte : Salaires des employés

ou 

Compte : Salaires des gestionnaires

ou 

Compte : Frais des administrateurs

ou 

Compte : Commissions

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui appartiennent à des comptes liés aux transactions de paie.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et un mappage des comptes exacts.

Examen des réparations et de l'entretien

Compte : Réparations, entretien et mises à niveau

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui appartiennent à des comptes liés à l’examen des réparations et de l'entretien.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et un mappage des comptes exacts.

Filtre de revenu

Revenu contrepassé ou contrepassation de revenu

Revenu lié aux étiquettes de compte en augmentation

ou

Revenu lié aux étiquettes de compte en diminution

et

Contrepassation

ou

Contrepassé

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui constituent un crédit ou un débit de revenu, et qui sont signalées comme une contrepassation ou une écriture comptable contrepassée.

Lorsque vous importez un grand livre, MindBridge met à jour les étiquettes de compte en fonction des codes MAC liés au revenu (c.-à-d. tout revenu en ligne, le revenu de gros, etc.)

Revenu

Compte : Revenu indéterminé

ou

Compte : Revenu principal d'entreprise

ou

Compte : Ventes commerciales de biens et services

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui appartiennent à des comptes liés au revenu.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et un mappage des comptes exacts.

Filtres standard

Transactions proches de la Fin de la période d’analyse

Fin de période

ou

Début de la période d’analyse

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou 10 derniers jours de la période d’analyse.

Transactions proches de la Fin de la période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou 10 derniers jours de l'exercice.

Transactions manuelles proches de la Fin de la Période d’analyse

Fin de période

ou

Début de la période d’analyse

et

Écriture manuelle

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui se sont produites au cours des 10 premiers ou 10 derniers jours de la période d’analyse et qui contiennent des mots-clés indiquant une écriture manuelle dans le livre comptable.

Transactions manuelles proches de la Fin de la période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

et

Écriture manuelle

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou 10 derniers jours de l'exercice et qui contiennent des mots-clés indiquant une écriture manuelle dans le livre comptable.

Transactions importantes proches de la Fin de la période d’analyse

Fin de période

ou

Début de la période d’analyse

et

Valeur importante

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui se sont produites au cours des 10 premiers ou 10 derniers jours de la période d’analyse avec un effet net supérieur au seuil de la Valeur importante, tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

Transactions importantes proches de la Fin de la période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

et

Valeur importante

Ce filtre sélectionne les écritures comptables ou transactions qui se sont produites au cours des 10 premiers ou 10 derniers jours de l'exercice avec un effet net supérieur au seuil de la Valeur importante, tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

 


Organisations à but non lucratif avec des fonds : Cotes de risque

Cette bibliothèque contient 3 cotes de risque d’allégation, le score MindBridge global, et elle répertorie les points de contrôle fondés sur des règles, statistiques et d’apprentissage automatique pour chaque allégation.

* En plus des 32 points de contrôle fondés sur des règles, statistiques et d’apprentissage automatique inclus dans le score MindBridge global, 4 points de contrôle ont été ajoutés au score MindBridge dans la bibliothèque des organisations à but non lucratif avec fonds.

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