Résumé
Découvrez comment configurer une analyse lorsque les données de votre entreprise contiennent plusieurs filiales ou entités. Par exemple, si vous analysez des données pour une entité de groupe ou une filiale. L'article explique comment effectuer une analyse avec plusieurs entités.
Résolution
Si votre organisation dispose de données financières couvrant plusieurs filiales, il existe 3 méthodes disponibles pour compléter l'analyse.
1. Analyser l'ensemble des données du grand livre général avec toutes les données des filiales dans un seul fichier combiné, avec la colonne ID de l'entreprise pour le filtrage et l'échantillonnage
Pour cette méthode, vos données transactionnelles (par exemple, le grand livre général) doivent avoir une colonne ID de l'entreprise pour chaque entrée, car elle sera utilisée comme filtre pour analyser et échantillonner vos données.
Dans le cadre de cette méthode, votre engagement :
- Montrera une évaluation des risques combinée de l'activité de l'année fiscale pour l'ensemble de la société mère
- Compiler les différentes données des filiales dans un seul pool pour l'échantillonnage
- Montrera les tendances et ratios combinés des filiales
2. Analyser les données de chaque filiale ou entité dans des analyses distinctes (au sein du même engagement)
Pour cette méthode, vous devez avoir la colonne ID de l'entreprise dans vos données transactionnelles et vous devrez créer un ID unique dans vos données. Cet ID unique peut être créé en utilisant ID de l'entreprise et ID du compte du grand livre général, par exemple :
- Entreprise A_GL Compte # = Alpha_1000
- Entreprise B_GL Compte # = Beta_1000
- Entreprise C_GL Compte #= Gamma_1000
Cette méthode nécessite que les entreprises filiales aient soit des mises en correspondance des comptes identiques, soit complètement différentes, car chaque ID unique ne peut avoir qu'une seule cartographie assignée par engagement. Nous suggérons les étapes suivantes pour créer le fichier de mise en correspondance des comptes :
- Créer un fichier de mise en correspondance des comptes maître qui cartographie tous les ID uniques des comptes du grand livre général à travers les filiales. Cela garantira la cohérence et la comparabilité de vos transactions de filiales.
- Créer une mise en correspondance des comptes qui multiplie l'ID de l'entreprise par l'ID du compte du grand livre général pour créer un fichier de cartographie pour capturer toutes les permutations des ID uniques. Si vous avez 5 entreprises et 100 ID de comptes du grand livre général, votre nouvelle mise en correspondance des comptes devrait avoir 500 ID uniques.
- Importer toutes vos données dans l'engagement, cliquer sur "Vérifier les comptes" et supprimer toutes les mises en correspondance inutilisées en utilisant l'option "Supprimer les mises en correspondance inutilisées" dans le menu "Actions" à l'étape de la mise en correspondance des comptes ou de la révision.
Cette méthode produit des évaluations des risques distinctes pour chaque filiale et vous permettra de segmenter les comptes du grand livre général des filiales en pools d'échantillonnage, tendances et ratios distincts. Notez que le score global de MindBridge sera calculé pour l'entité de groupe.
3. Analyser chaque filiale comme un engagement distinct (au sein de la même organisation mère)
Cette méthode produit des états financiers, des évaluations des risques, des rapports de tendances et des plans d’audit distincts pour chaque filiale.
Vous devez utiliser cette méthode si les définitions des comptes changent entre les différentes filiales. Par exemple :
- Entreprise A : Compte 1000 = Définition A
- Entreprise B : Compte 1000 = Définition B
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