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Découvrez l’importance du point de contrôle « Mot-clé suspect » et comment il profite à l’analyse.
Comment cela ajoute-t-il de la valeur à votre audit?
Le mot-clé suspect signale toutes les transactions qui contiennent des mots dans le champ Note qui peuvent indiquer une activité suspecte. Ces mots peuvent être personnalisés dans les paramètres de mission.
Pour trouver des transactions entre parties liées, configurez ces mots clés pour qu’ils soient des parties liées. Filtrer pour le point de contrôle Mot-clé suspect dans le créateur de filtre dans le tableau de données pour filtrer les résultats pour les transactions/écritures avec des parties liées seulement. Vous pouvez exporter toutes les transactions/écritures de parties liées à partir du tableau de données.
Exemple de cas d’utilisation
L’IA MindBridge peut être utilisée pour identifier et éclairer votre stratégie de test concernant la transaction entre parties liées en tirant parti du point de contrôle des mots clés suspects. Les mots-clés suspects sont personnalisables dans le sens où des mots ou des phrases supplémentaires peuvent être ajoutés pour que l’IA MindBridge puisse les rechercher dans le champ des notes de toutes les transactions du grand livre général.
Point de contrôle de mots clés suspects
Dans cet exemple, deux noms ont été ajoutés au point de contrôle Mot-clé suspect dans les paramètres de mission. L’un d’eux est Caputo, qui est un directeur de cette entreprise. La deuxième est Waterton, une société liée sous propriété commune.
Toutes les transactions avec des champs de note qui font référence à ces noms seraient d’intérêt pour l’audit. Cela pourrait également aider à regrouper les écritures comptables pour ne pas fournir de renseignements sur les états financiers. La possibilité d’établir cela et, par le biais du processus d’évaluation, de faire en sorte que ces transactions influencent également la cote de risque, est très puissante.
Filtrage du tableau de données
Utilisez le tableau de données après l’analyse pour filtrer les transactions spécifiquement par le point de contrôle des mots clés suspects et développer davantage la requête pour certains mots clés afin d’identifier spécifiquement les transactions à examiner. À l'aide du créateur de filtre, le point de contrôle Mot-clé suspect a été défini comme première condition.
Il y a 6 écritures dans le grand livre qui ont déclenché l’un de ces mots ou l’une de ces phrases qui ont été définis dans les paramètres de mission (Caputo ou Waterton).
Pour rechercher plus en détail l’un des éléments liés à la partie qui ont été précisés, une condition supplémentaire au filtre peut être ajoutée. En recherchant le mot-clé « Caputo », nous pouvons identifier plus en détail que quatre des transactions ont déclenché le point de contrôle de mot-clé suspect spécifique à la partie liée Caputo.
En visualisant les détails des transactions après l’application des deux filtres, un pour le mot-clé suspect du point de contrôle, le deuxième pour les écritures déclenchées spécifiquement en fonction du Caputo de la partie liée, il y a quatre transactions à ajouter au plan d’audit comme nécessitant une enquête plus approfondie ainsi qu’un résumé des parties liées.
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