Résumé
Découvrez l'importance du point de contrôle "Mot-clé suspect" et comment il bénéficie aux analyses.
Comment cela ajoute-t-il de la valeur à votre audit ?
Mot-clé suspect signale toutes les transactions qui contiennent des mots dans le champ Mémo pouvant indiquer une activité suspecte. Ces mots peuvent être personnalisés dans les paramètres de mission.
Pour trouver des transactions entre parties liées, configurez ces mots-clés pour qu'ils soient ceux des parties liées. Filtrez pour le point de contrôle Mot-clé suspect dans le constructeur de filtres dans la table de données pour filtrer les résultats uniquement pour les transactions/écritures avec des parties liées. Vous pouvez exporter toutes les transactions/écritures entre parties liées depuis la table de données.
Exemple de cas d'utilisation
MindBridge AI peut être utilisé pour identifier et informer votre stratégie de test autour des transactions entre parties liées en utilisant le point de contrôle Mot-clé suspect. Mot-clé suspect est personnalisable dans le sens où des mots ou des phrases supplémentaires peuvent être ajoutés pour que MindBridge AI les recherche dans le champ mémo de toutes les transactions du grand livre général.
Point de contrôle Mot-clé suspect
Dans cet exemple, deux noms ont été ajoutés au point de contrôle Mot-clé suspect dans les paramètres de mission. L'un est Caputo, qui est un principal dans cette entreprise. Le second est Waterton, qui est une entreprise liée sous propriété commune.
Toutes les transactions avec des champs mémo qui font référence à ces noms seraient d'intérêt pour l'audit. Cela pourrait également aider à agréger les écritures pour aucune divulgation sur les états financiers. Pouvoir établir cela et ensuite, grâce au processus de notation, faire en sorte que ces transactions influencent également le score de risque est très puissant.
Filtrage de la table de données
Utilisez la table de données après l'analyse pour filtrer les transactions spécifiquement par le point de contrôle mot-clé suspect et affiner la requête pour certains mots-clés afin d'identifier spécifiquement les transactions à enquêter. En utilisant le constructeur de filtres, le point de contrôle Mot-clé suspect a été défini comme la première condition.
Il y a 6 écritures dans le grand livre qui ont été déclenchées par l'un de ces mots ou phrases définis dans les paramètres de mission (Caputo ou Waterton).
Pour rechercher plus en détail l'un de ces éléments de partie liée spécifiés, une condition supplémentaire peut être ajoutée au filtre. En recherchant le mot-clé "Caputo", nous pouvons identifier que 4 des transactions ont déclenché le point de contrôle Mot-clé suspect spécifique à la partie liée Caputo a été répertorié.
En visualisant les détails des transactions après l'application des 2 filtres — l'un pour le point de contrôle Mot-clé suspect, le second recherchant spécifiquement les écritures déclenchées en fonction de la partie liée Caputo, il y a 4 transactions à ajouter au plan d’audit nécessitant une enquête plus approfondie ainsi qu'une synthèse des parties liées.
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