Sommaire
La bibliothèque sans but lucratif avec fonds soutient les flux de travail en tirant parti de la comptabilité des fonds et des programmes. Si vous saisissez les détails du fonds ou du programme dans votre flux de travail, il s’agit de la bibliothèque à utiliser, car elle comprend des ratios et des points de contrôle spécifiques à la comptabilité sans but lucratif, tels que le montant des fonds liquides et la dépense en rafale d’un fonds.
- Sans but lucratif avec fonds : Regroupement des comptes
- Sans but lucratif avec fonds : Ratios
- Sans but lucratif avec fonds : Filtres
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Sans but lucratif avec fonds : Points de contrôle
Sans but lucratif avec fonds : Regroupement des comptes
Nous avons élargi la portée du système de classification des comptes de MindBridge (MAC) pour faciliter les concepts sans but lucratif tels que les contributions et les subventions.
Sans but lucratif avec fonds : Ratios
| Ratio | Formule | Description | État financier |
| Activité | |||
| Réparations et entretien en tant que % des biens, installations et matériel | (Réparations et entretien / Installations, biens et matériel) |
Ce ratio compare le montant des réparations et de l'entretien au montant global des installations, des biens et de l'entretien. Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer des montants inhabituels consacrés aux réparations et à l'entretien ou des changements dans les montants des installations, des biens et du matériel. |
BS |
| Liquidité | |||
| Intervalle défensif | ([Trésorerie+ Titres négociables + Créances] / Dépenses mensuelles moyennes) | Reflète le nombre de mois pendant lesquels une organisation pourrait fonctionner si aucun fonds supplémentaire n’était reçu. | BS |
| Montant des fonds liquides | (Valeur en dollars des actifs nets non affectés - Immobilisations nettes + hypothèques et autres billets à payer) | Fournit une valeur de taille commune qui quantifie le montant en dollars liquides non affecté de votre client disponible pour répondre aux obligations actuelles. | BS |
| Ratio actuel | (Actifs actuels / passifs actuels) | Mesure la capacité d’une organisation à respecter ses obligations financières à court terme en comparant les actifs actuels d’une organisation aux passifs actuels. | BS |
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Rentabilité |
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Réserve de fonctionnement |
([Actifs actuels + Immobilisations + Subventions à recevoir] / Dépenses) |
Aide à déterminer si les ressources de votre client sont suffisantes et suffisamment flexibles pour soutenir sa mission sans emprunter à l’externe. Cela mesure également la capacité d’une organisation à financer des programmes et d’autres dépenses à l’aide d’actifs nets déboursables, si aucun revenu d’exploitation supplémentaire n’est disponible. | BS |
| Changement des actifs nets | (Revenus - Dépenses) | Mesure le rendement financier d’une organisation en répondant à la question « L’organisation a-t-elle vécu dans ses moyens au cours de l’exercice financier? » Bien que le succès d’une organisation ne doive pas être jugé par un changement positif ou négatif de l’actif net sur une année, des déficits consécutifs pourraient être une source de préoccupation. | BS |
| Marge d’exploitation | ([Revenus – Dépenses] / Revenus) | Il s’agit d’un excellent ratio prévisionnel, car il mesure la capacité d’un organisme sans but lucratif à produire un excédent potentiel, qui pourrait être tiré au besoin dans les années à venir. | BS |
Sans but lucratif avec fonds : Filtres
En plus des 14 filtres de la bibliothèque des organismes sans but lucratif, cette bibliothèque ajoute 4 filtres spécifiques aux organismes sans but lucratif avec comptabilité par fonds afin de vous aider à restreindre vos résultats de recherche lorsque vous consultez les transactions d’un engagement dans le tableau de bord des tableaux de données.
À l’aide de diverses combinaisons de points de contrôle, de normes comptables et du jugement professionnel et de la compréhension de l’entreprise par l’auditeur, les filtres suivants peuvent être de solides indicateurs d’activité qui ne se situe pas dans le cours normal des activités.
Vous pouvez également créer vos propres filtres adaptés aux besoins de vos clients.
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Nom du filtre |
Filtres activés |
Description |
Filtres d’assurance additionnelle |
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Commande à impact élevé |
et |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ne se produisent pas régulièrement dans l’ensemble de données, avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle. |
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Essai des écritures de journal de MindBridge AI |
et et ou |
Le filtre trouve des écritures aberrantes ou des transactions contenant des mots-clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre général, avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.
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Transactions inhabituelles |
Ce filtre peut aider à identifier les mouvements anormaux d’argent par rapport aux pratiques commerciales normales. |
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Sans but lucratif avec filtres de fonds |
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Décaissements - fonds non affectés |
Restriction de fonds : Fonds non affectés et |
Ce filtre trouve toutes les écritures de crédit dans les comptes de fonds de décaissements en espèces non affecté (espèces ou équivalents de trésorerie). |
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Décaissements - fonds affectés |
Restriction de fonds : Fonds affectés et |
Ce filtre trouve toutes les écritures de crédit dans les comptes de fonds de décaissements en espèces affecté (espèces ou équivalents de trésorerie). |
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Réallocation du montant - entre collecte de fonds, programme et répartition des frais de fonds |
Ce filtre trouve les transactions dans lesquelles les actifs d’un fonds sont crédités et les actifs d’un autre fonds sont débités. Le résultat est un mouvement net d’actifs d’un fonds à un autre. |
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Répartition des frais de fonds |
Dépense factionnée (transaction multiple) ou |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui peuvent résulter d’une seule dépense fractionnée entre différents fonds dans une seule transaction, ou d’une seule dépense factionnée entre plusieurs fonds et enregistré dans un grand livre général comme plusieurs transactions. |
Filtres du cycle d’achat |
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Dépenses |
Compte : Dépenses indéterminées ou Compte : Publicité et promotion ou Compte : Frais d’assurance ou Compte : Honoraires professionnels ou Compte : Frais de location ou Compte : Réparations, entretien et mises à niveau ou Compte : Fournitures ou Compte : Frais de déplacement ou Compte : Services publics ou Compte : Dépenses indéterminées ou Compte : Taxes d’affaires indéterminées, licence, adhésion ou Compte : Adhésion d’entreprise ou Compte : Redevances de franchisage ou Compte : Droits gouvernementaux ou Compte : Sous-traitance ou Compte : Dépense de parts des équipages ou Compte : Dépenses d’exploitation indéterminées ou Compte : Dépenses informatiques indéterminées ou Compte : Traitement de données ou Compte : Frais de bureau indéterminés ou Compte : Trésorerie excédentaire ou déficitaire ou Compte : Remboursement de frais de la société mère ou Compte : Frais de vente ou Compte : Frais d’expédition et d’entrepôt ou Compte : Frais de livraison, de fret et de messagerie ou Compte : Charge pour garanties ou Compte : Frais de redevances ou Compte : Frais de décharge ou Compte : Frais d’enfouissement ou Compte : Frais de véhicule ou Compte : Recherche et développement ou Compte : Dépenses générales et administratives ou Compte : Dépenses interdivisions ou Compte : Charge d’impôt |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux dépenses. Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes. |
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Transactions de paie |
Compte : Avantages sociaux des employés ou Compte : Part des avantages sociaux versée par l’employeur ou Compte : Cotisations sociales ou Compte : Salaires et traitements indéterminés ou Compte : Salaires des employés ou Compte : Salaires de la direction ou Compte : Honoraires des administrateurs ou Compte : Commissions |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent aux comptes associés aux transactions de paie. Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes. |
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Examen des réparations et de l’entretien |
Compte : Réparations, entretien et mises à niveau |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés à la révision des réparations et de la maintenance. Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes. |
Filtre des revenus |
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Revenus contrepassés ou contrepassation de revenus |
Augmentation des revenus des balises de compte ou Baisse des revenus des balises de compte et ou |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui sont un crédit ou un débit pour les revenus, et qui sont signalées comme une écriture de contrepassation ou une écriture contrepassée. Lorsque vous importez un grand livre général, MindBridge met à jour les balises de compte en fonction des codes MAC liés aux revenus (c.-à-d. tous les revenus en ligne, les revenus de gros, etc.) |
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Revenu |
Compte : Revenu indéterminé ou Compte : Revenu principal d’entreprise ou Compte : Ventes commerciales de biens et de services |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux revenus. Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes. |
Filtres standard |
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Transactions en fin de période d’analyse |
Fin de période d’analyse ou Début de la période d’analyse |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu dans les 10 premiers jours ou les 10 derniers jours de la période d’analyse. |
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Transactions en fin de période |
Fin d’exercice ou Début d’exercice |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu dans les 10 premiers jours ou les 10 derniers jours de la période de déclaration. |
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Transactions manuelles en fin de période d’analyse |
Fin de période d’analyse ou Début de la période d’analyse et Écriture manuelle |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période d’analyse et qui contiennent des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre. |
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Transactions manuelles en fin de période |
Fin d’exercice ou Début d’exercice et Écriture manuelle |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période de déclaration et qui contiennent des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre. |
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Transactions importantes en fin de période d’analyse |
Fin de période d’analyse ou Début de la période d’analyse et Valeur importante |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui se sont produites au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période d’analyse avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle. |
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Transactions importantes en fin de période |
Fin d’exercice ou Début d’exercice et Valeur importante |
Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période de déclaration avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle. |
Sans but lucratif avec fonds : Cotes de risque
Cette bibliothèque contient 3 cotes de risque d’assertion, la cote de MindBridge globale, et répertorie les points de contrôle basés sur des règles, statistiques et d’apprentissage automatique dans chaque assertion.
- Pondérations d’assertion sur l’actif
- Pondérations d’assertion sur le passif et les capitaux propres
- Pondérations globales*
- Pondérations d’assertion sur les pertes et les profits
*En plus des 32 points de contrôle basés sur des règles, statistiques et d’apprentissage automatique inclus dans la cote de MindBridge globale, 4 points de contrôle ont été ajoutés à la cote de MindBridge dans la bibliothèque de fonds sans but lucratif.
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