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MindBridge, bibliothèque sans but lucratif : Grand livre général

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Sommaire

La bibliothèque MindBridge pour les organismes à but non lucratif prend en charge des flux de travail permettant de faire apparaître facilement un résumé du risque relatif et des informations analytiques pour des programmes en particulier, y compris des ratios propres au secteur.

Sans but lucratif : Regroupement des comptes

Cette bibliothèque utilise le système de codes Mindbridge de classification des comptes qui a été étendu pour inclure des concepts à but non lucratif tels que les contributions et les subventions. 


Sans but lucratif : Ratios

Cette bibliothèque contient les 4 ratios prédéfinis de MindBridge.

Ratio Formule Description État financier
Activité
Réparations et entretien en tant que % des biens, installations et matériel ([réparations, entretien et mises à niveau *365 / jours de la période cumulative annuelle] / [responsable de l’immeuble + rendement lié à la location-acquisition + autres immobilisations corporelles]) Ce ratio compare le montant des réparations et de l’entretien au montant global des installations, des biens et de l’entretien.  Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer des montants inhabituels consacrés aux réparations et à l’entretien ou des changements dans les montants des installations, des biens et du matériel.  BS

Rentabilité

Réserve de fonctionnement

([actifs actuels + immobilisations + subventions à recevoir] / dépenses)

La réserve d’exploitation aide à déterminer si les ressources de votre client sont suffisantes et suffisamment flexibles pour soutenir sa mission sans emprunter à l’externe. Cela mesure également la capacité d’une organisation à financer des programmes et d’autres dépenses à l’aide d’actifs nets déboursables, si aucun revenu d’exploitation supplémentaire n’est disponible. BS
Changement des actifs nets (revenus – dépenses) Mesure le rendement financier d’une organisation en répondant à la question « L’organisation a-t-elle vécu dans ses moyens au cours de l’exercice financier? » Bien que le succès d’une organisation ne doive pas être jugé par un changement positif ou négatif de l’actif net sur une année, des déficits consécutifs pourraient être une source de préoccupation. BS
Marge d’exploitation ([revenus – dépenses] / revenus) Il s’agit d’un excellent ratio prévisionnel, car il mesure la capacité d’un organisme sans but lucratif à produire un excédent potentiel, qui pourrait être tiré au besoin dans les années à venir. IS

 


Sans but lucratif : Filtres

Cette bibliothèque comprend 14 filtres prédéfinis conçus pour vous aider à affiner vos résultats de recherche lorsque vous consultez les transactions d’une mission dans le tableau de bord des tableaux de données. 

À l’aide de diverses combinaisons de points de contrôle, de normes comptables et du jugement professionnel et de la compréhension de l’entreprise par l’auditeur, les filtres suivants peuvent être de solides indicateurs d’activité qui ne se situe pas dans le cours normal des activités. 

Vous pouvez également créer vos propres filtres adaptés aux besoins de vos clients.

Remarque : Le filtrage d’un point de contrôle par l’intermédiaire du créateur de filtre renvoie les écritures ou les transactions qui ont déclenché ce point de contrôle.
Nom du filtre Filtres activés Description

Filtres d’assurance supplémentaires

Commande à impact élevé

Valeur importante

et

Flux inhabituel

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ne se produisent pas régulièrement dans l’ensemble de données, avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

Essai des écritures de journal de MindBridge AI

Écriture manuelle 

et

Valeur importante

et

Anomalie v. 1

ou

Anomalie v. 2

Le filtre trouve des écritures aberrantes ou des transactions contenant des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre général, avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

 

Transactions inhabituelles Analyse des flux financiers

Ce filtre peut aider à identifier les mouvements anormaux d’argent par rapport aux pratiques commerciales normales.

Filtres du cycle d’achat
Dépenses

Compte : Dépenses indéterminées

ou 

Compte : Publicité et promotion

ou 

Compte : Frais d’assurance

ou 

Compte : Honoraires professionnels

ou 

Compte : Frais de location

ou 

Compte : Réparations, entretien et mises à niveau

ou 

Compte : Fournitures

ou 

Compte : Frais de déplacement

ou 

Compte : Services publics

ou 

Compte : Dépenses indéterminées

ou 

Compte : Impôt d’entreprise indéterminée/licence/adhésion

ou 

Compte : Adhésion d’entreprise

ou 

Compte : Redevances de franchisage

ou 

Compte : Droits gouvernementaux

ou 

Compte : Sous-traitance

ou 

Compte : Dépenses de parts des équipages

ou 

Compte : Dépenses d’exploitation indéterminées

ou 

Compte : Dépenses informatiques indéterminées

ou 

Compte : Traitement de données

ou 

Compte : Frais de bureau indéterminés

ou 

Compte : Trésorerie excédentaire ou déficitaire

ou 

Compte : Remboursement de frais de la société mère

ou 

Compte : Frais de vente

ou 

Compte : Frais d’expédition et d’entrepôt

ou 

Compte : Frais de livraison, de fret et de messagerie

ou 

Compte : Charge pour garanties

ou 

Compte : Frais de redevances

ou 

Compte : Frais de décharge

ou 

Compte : Frais d’enfouissement

ou 

Compte : Frais de véhicule

ou 

Compte : Recherche et développement

ou 

Compte : Dépenses générales et administratives

ou 

Compte : Dépenses interdivisions

ou 

Compte : Charge d’impôts

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux dépenses.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Transactions de paie

Compte : Avantages sociaux des employés

ou 

Compte : Part des avantages sociaux versée par l’employeur

ou 

Compte : Cotisations sociales

ou 

Compte : Salaires et traitements indéterminés

ou 

Compte : Salaires des employés

ou 

Compte : Salaires de la direction

ou 

Compte : Honoraires des administrateurs

ou 

Compte : Commissions

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent aux comptes associés aux transactions de paie.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Examen des réparations et de l’entretien

Compte : Réparations, entretien et mises à niveau

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés à la révision des réparations et de la maintenance.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Filtre des revenus

Revenus contrepassés ou écriture de contrepassation de revenus

Augmentation des revenus des balises de compte

ou

Baisse des revenus des balises de compte

et

Écriture de contrepassation

ou

Écriture de contrepassation

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui sont un crédit ou un débit pour les revenus, et qui sont désignés comme une écriture de contrepassation ou une écriture contrepassée.

Lorsque vous importez un grand livre général, MindBridge met à jour les balises de compte en fonction des codes MAC liés aux revenus (c.-à-d. tous les revenus en ligne, les revenus de gros, etc.)

Revenu

Compte : Revenu indéterminé

ou

Compte : Revenu principal d’entreprise

ou

Compte : Ventes commerciales de biens et de services

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux revenus.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Filtres standard
Transactions en fin de période d’analyse

Fin de période d’analyse

ou

Début de la période d’analyse

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu dans les 10 premiers jours ou les 10 derniers jours de la période d’analyse.

Transactions en fin de période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu dans les 10 premiers jours ou les 10 derniers jours de la période de déclaration.

Transactions manuelles en fin de période d’analyse

Fin de période d’analyse

ou

Début de la période d’analyse

et

Écriture manuelle

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période d’analyse et qui contiennent des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre.

Transactions manuelles en fin de période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

et

Écriture manuelle

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période de déclaration et qui contiennent des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre.

Transactions importantes en fin de période d’analyse

Fin de période d’analyse

ou

Début de la période d’analyse

et

Valeur importante

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui se sont produites au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période d’analyse avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

Transactions importantes en fin de période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

et

Valeur importante

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période de déclaration avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

 


Sans but lucratif : Cotes de risque

Cette bibliothèque contient trois cotes de risque d’assertion, la cote de MindBridge globale, et répertorie les points de contrôle basés sur des règles, statistiques et d’apprentissage automatique dans chaque assertion.

*En plus des 32 points de contrôle basés sur des règles, des statistiques et l’apprentissage automatique inclus dans la cote de MindBridge globale, l’élément « Dépenses en rafale » a été ajouté au score MindBridge dans la bibliothèque des organismes à but non lucratif.

 


Soutien du programme

Pendant le processus de mise en correspondance des colonnes, vous pouvez identifier les programmes pertinents disponibles dans les données transactionnelles, et les activer pour le filtrage et l’interrogation des données tout au long de l’analyse.

De plus, lorsque les programmes sont mis en correspondance avec succès, un état des dépenses fonctionnelles devient disponible sous forme de rapport Excel, qui décompose toutes les dépenses du grand livre à travers leurs programmes respectifs.


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