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MindBridge, bibliothèque à but lucratif : Grand livre général

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Sommaire

La bibliothèque à but lucratif MindBridge utilise une structure de regroupement des comptes facilitant la comptabilité à but lucratif.  Cette bibliothèque comprend des ratios spécifiques aux cas d’utilisation à but lucratif tels que le bénéfice brut et les points de contrôle tels que les règles d’expert.


MindBridge, à but lucratif : Regroupement des comptes

Cette bibliothèque utilise le système de classification des comptes de MindBridge (MAC).


MindBridge, à but lucratif : Ratios

Cette bibliothèque contient les 25 ratios prédéfinis par défaut de MindBridge.

Ratio Formule Description État financier

Activité

Délai moyen de recouvrement

 

13003 comptes clients, solde de clôture * jours de la période à ce jour / (-1 * 43002 ventes commerciales de biens, de services et de ressources, activité cumulative depuis le début de l’année

Ce ratio indique le nombre moyen de jours qu’une entreprise prend pour percevoir le paiement après une vente. Des augmentations ou des diminutions de ce ratio peuvent indiquer qu’une entreprise a du mal à percevoir des ventes basées sur le crédit ou des problèmes avec une partie de la clientèle de l’entreprise.

IS et BS

Jours de dépenses dans les comptes fournisseurs 

(-1 * 23002 solde de clôture des comptes fournisseurs, impôts à payer et charges à payer) * jours de la période à ce jour / dépenses, activité cumulative depuis le début de l’année

Ce ratio indique le nombre moyen de jours qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs. La majorité des entreprises visent un ratio moyen de jours de paiement court, car cela indique qu’elles sont en mesure de respecter leurs obligations financières envers leurs fournisseurs. Si le ratio augmente, cela pourrait indiquer que l’entreprise a de la difficulté à payer ses factures.

IS et BS

Comptes fournisseurs de période précédente en tant que pourcentage de débours en espèces

(-1 * 23002 comptes fournisseurs, impôts à payer et charges à payer, solde d’ouverture) / 13002 liquidités et valeurs en liquidités, montant créditeur)

Ce ratio compare les montants totaux dus au cours de la période précédente aux décaissements de trésorerie effectués au cours de cette période. Les augmentations ou les diminutions pourraient indiquer des périodes où les paiements ont été interrompus, mis en pause, augmentés ou accélérés.

BS

Recettes monétaires au revenu

13002 liquidités et valeurs en liquidités, montant débité / (-1 * 41000 activité de revenus)

Ce ratio compare la trésorerie reçue au cours d’une période avec les revenus comptabilisés au cours de la même période.  Les augmentations ou les diminutions pourraient indiquer des paiements de trésorerie reçus sans revenus correspondants ou une augmentation/diminution des revenus sans impact prévu sur la trésorerie.

IS et BS

Retours sur ventes et indemnités aux ventes brutes

(44010 remboursements (compte correspondant), activité + 44009 remises sur les ventes (compte correspondant), activité) / (-1 * 44011 ventes commerciales de biens et de services, activité)

Ce ratio compare le montant total des remboursements et des remises d’une période au montant total des ventes de la même période.  Des augmentations ou des diminutions de ce ratio pourraient indiquer des remboursements supplémentaires ou extraordinaires ou des rabais offerts pour influencer artificiellement les ventes.

IS

Radiation de créance irrécouvrable relative aux comptes clients

54075 créances irrécouvrables, activité / 13003 comptes clients, solde d’ouverture

Ce ratio compare le montant de la radiation de créances irrécouvrables dans le compte client au cours d’une période avec le solde final des comptes clients de la période précédente.  Des augmentations ou des diminutions de ce ratio pourraient indiquer des quantités anormales de produits achetés au cours d’une période suivie de la radiation du même produit au cours de la période subséquente, en gonflant artificiellement les chiffres d’affaires pendant une courte période.

IS et BS

Total des autres dépenses aux dépenses totales

([-1 * 42001 revenu indéterminé, activité] + [-1 *43003 revenu de placement, activité] + [-1 * 43004 revenu d’intérêts provenant d’institutions financières, activité] + [-1 * 43007 gains réalisés sur la disposition d’actifs, activité] + [-1 * 43009 autre revenu, activité] - [-1 * 44090 vente de sous-produits, activité]) + (52001 dépenses indéterminées, activité + 53007 dépense de déduction du passif, activité + 53012 frais d’intérêts et frais bancaires, activité + 53022 pertes, activité + 91000 dépenses extraordinaires, activité - 54002 escomptes sur achats (compte correspondant), activité) / 52002 coûts directs, activité + 52003 dépenses d’exploitation, activité - 53007 dépense de déduction du passif, activité – 53012 frais d’intérêts et frais bancaires, activité - 53022 pertes, activité

Ce ratio compare les revenus et les dépenses contenus dans la catégorie « autre » avec les coûts directs (main-d’œuvre, matériaux) et les dépenses opérationnelles comme les fournitures de bureau, le loyer ou les services publics.  Les augmentations ou diminutions de ce ratio peuvent indiquer des dépenses qui ont été comptabilisées incorrectement, intentionnellement ou par erreur.

IS

Dépense d’amortissement sur les EPI

([54040 coût direct de l’amortissement des biens corporels, activité cumulative depuis le début de l’année + 53010 charge d’amortissement pour immobilisations corporelles, activité cumulative depuis le début de l’année] * 365 / jours depuis le début de l’année) / 13012 lié à l’immeuble, solde de clôture + 13013 lié au contrat de location-acquisition, solde de clôture + 13014 autres immobilisations corporelles, solde de clôture

Ce ratio compare la dépense d’amortissement annualisée à la valeur des installations, des biens et du matériel.  Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer une modification de la méthode de calcul de l’amortissement ou des changements dans le montant des installations, des biens et du matériel.

IS et BS

Indemnité pour comptes douteux aux comptes débiteurs

-1 * 14027 indemnité pour comptes douteux aux comptes débiteurs, solde de clôture / 14028 comptes clients commerciaux, solde de clôture

Ce ratio indique le pourcentage de comptes clients commerciaux qui devraient être irrécouvrables. Une augmentation ou une diminution du ratio peut indiquer le changement de la santé financière des clients de l’entreprise.

BS

Charge d’impôts en tant que pourcentage du revenu avant impôts

54303 charge d’impôts, activité / -1 * (41000 revenus, activité + 51000 dépenses, activité - 54303 charge d’impôts, activité)

Ce ratio compare la charge d’impôts sur le revenu au revenu avant impôt. Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer des montants d’impôt retenus ou des changements au montant d’impôt précalculé payé par l’entreprise en fonction de son revenu avant impôt.

IS

Dépense d’amortissement en tant que pourcentage des immobilisations incorporelles

(53006 charge d’amortissement pour immobilisations incorporelles, cumulatif de l’activité depuis le début de l’année * 365 / jours dans la période à ce jour) / 13015 immobilisations incorporelles, solde de clôture

Ce ratio compare le montant annualisé des dépenses amorties au montant des immobilisations incorporelles.  Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer un changement dans la méthode utilisée pour amortir les actifs incorporels ou des changements dans les montants des immobilisations incorporelles. 

IS et BS

Revenus de placement en pourcentage des placements et des effets à recevoir

-1 * (43003 revenu de placement, activité + 43004 revenus d’intérêts provenant d’institutions financières, activité) / 13005 placements à court terme, solde de clôture + 13006 prêts et effets à recevoir, solde de clôture + 13007 sommes exigibles (actuelles) d’actionnaires, d’administrateurs, d’associés et de membres, solde de clôture + 13008 sommes exigibles (actuelles) de parties liées et placements dans des parties liées, solde de clôture + 13016 sommes exigibles (à long terme) d’actionnaires, d’administrateurs, d’associés et de membres, solde de clôture + 13017 sommes exigibles (à long terme) de parties liées et placements dans des parties liées, activité cumulative depuis le début de l’année + 13018 placements à long terme, solde de clôture + 13019 prêts à long terme, solde de clôture

Ce ratio compare les revenus de placement au montant global des placements et des effets à recevoir.  Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut suggérer des montants inhabituels de rendement des placements en fonction des niveaux de placement ou une augmentation ou une diminution des placements ou des effets à recevoir.

IS et BS

Réparations et entretien en tant que % des biens, installations et matériel

(53016 réparations, entretien et mises à niveau, activité cumulative depuis le début de l’année * 365 / jours depuis le début de l’année) / 13012 lié à l’immeuble, solde de clôture + 13013 lié au contrat de location-acquisition, solde de clôture + 13014 autres immobilisations corporelles, solde de clôture

Ce ratio compare le montant des réparations et de l’entretien au montant global des installations, des biens et de l’entretien.  Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer des montants inhabituels consacrés aux réparations et à l’entretien ou des changements dans les montants des installations, des biens et du matériel. 

IS et BS

Frais d’intérêt en tant que pourcentage de dette

53012 frais d’intérêts et frais bancaires, activité / -1 * (dette à court terme 23003, solde de clôture + 23005 sommes (actuelles) dues aux actionnaires, aux administrateurs, aux associés et aux membres, solde de clôture + 23006 sommes (actuelles) dues aux parties liées et placements dans des parties liées, solde de clôture + 23008 dette à long terme, solde de clôture +23010 sommes (à long terme) dues aux actionnaires, aux administrateurs, aux associés et aux membres, solde de clôture + 23011 sommes (à long terme) dues aux parties liées et placements dans des parties liées, solde de clôture + 23013 dette subordonnée, solde de clôture)

Ce ratio compare le niveau des intérêts débiteurs au niveau global de la dette pour la même période. Des augmentations ou des diminutions de ce ratio pourraient indiquer des changements soudains dans la position de la dette globale d’une entreprise, par exemple en contractant rapidement plus de dette au cours d’une période ou au fil du temps.

IS et BS

Délai moyen de rotation des stocks 

([13004 stocks, solde de clôture +13004 stocks, solde d’ouverture] / 2) * jours de la période CA / 52002 coûts directs, activité cumulative depuis le début de l’année

Le délai moyen de rotation des stocks est une mesure de la vitesse à laquelle une entreprise utilise l’inventaire moyen qu’elle conserve en stock. Une augmentation ou une diminution de ce ratio peut indiquer une entreprise qui consomme rapidement plus de stocks que prévu ou qui détient plus de stocks que prévu. 

IS et BS

Jours de dépenses de rémunération en dépenses à payer

-1 * 24014 rémunération payable, solde de clôture / 53017 dépenses d’exploitation liées à la main-d’œuvre, solde quotidien moyen + 54012 coûts de la main-d’œuvre directe, solde quotidien moyen

Cette valeur indique le nombre de jours pour lesquels les dépenses ont été accumulées.  Une forte augmentation ou diminution de cette valeur pourrait suggérer une entreprise qui ne maintient pas des niveaux adéquats de cumuls liés à la rémunération ou qui détient un montant inhabituel de cumuls liés à la rémunération. 

IS et BS

Entreprise en activité

Capital de travail

12002 actifs actuels, solde de clôture + 22002 passifs actuels, solde de clôture / 1

Le fonds de roulement peut être une mesure de la liquidité, de l’efficacité opérationnelle et de la santé financière à court terme. Lorsque les actifs actuels dépassent les passifs actuels et que le ratio est positif, cela peut indiquer qu’une entreprise a le potentiel d’investir et de croître. Lorsque les actifs actuels ne dépassent pas les passifs actuels et que le ratio est négatif, il peut être difficile de croître ou de rembourser les créanciers.

BS

Dette par rapport aux actifs

21000 passifs, solde de clôture * -1 / 11000 actifs, solde de clôture

Ce ratio indique le montant de la dette financée de l’entreprise ou des actifs plutôt que par capitaux propres. Le ratio peut être utilisé pour évaluer si une entreprise peut payer un retour sur investissement ou pour voir le montant de la dette qu’une entreprise a déjà en main. Un ratio supérieur à 1 indique qu’une grande partie des actifs est financée par une dette ou des créanciers. Un ratio inférieur à 1 indique qu’une plus grande partie des actifs est financée par des capitaux propres.

BS

Dépenses par rapport aux ventes nettes

51000 dépenses, activité / 41000 revenus, activité * -1

Ce ratio montre à quel point une entreprise est efficace lorsqu’il s’agit de maintenir ses coûts d’exploitation bas tout en générant des ventes. Plus le ratio est petit, plus il peut être une indication de l’efficacité opérationnelle. Un ratio plus élevé indique des inefficacités opérationnelles.

IS

Dette à long terme par rapport au capital de travail net

23008 dette à long terme, solde de clôture * -1 / (12002 actifs actuels, solde de clôture + 22002 passifs actuels, solde de clôture)

Ce ratio mesure la capacité actuelle de la société à payer des obligations à long terme.

BS

Ratio rapide

(13002 liquidités et valeurs en liquidités, solde de clôture + 13003 comptes clients, solde de clôture) / 22002 passifs actuels, solde de clôture * -1

Ce ratio est couramment utilisé comme indicateur de la position de liquidité à court terme d’une société, car il mesure sa capacité à respecter ses obligations à court terme. Un ratio de 1 est généralement considéré comme normal et indique que la société a exactement assez d’actifs pour rembourser les passifs actuels, tandis qu’un ratio inférieur à 1 indique que la société pourrait ne pas avoir suffisamment de liquidités immédiates pour rembourser les passifs actuels.

BS

Ratio actuel

12002 actifs actuels, solde de clôture / 22002 passifs actuels, solde de clôture * -1

Ce ratio mesure la capacité de la société à payer ses obligations actuelles. Un ratio inférieur à 1 indique souvent que la société n’a pas le capital nécessaire pour satisfaire à ses obligations actuelles, tandis qu’un ratio supérieur à 1 indique que la société a le capital nécessaire pour rester solvable à court terme.

BS

Liquidité

Marge de crédit en tant que pourcentage des comptes clients et des stocks 

-1 * 24030 prêts bancaires, solde de clôture / 13003 comptes clients, solde de clôture +13004 stocks, solde de clôture

Ce ratio compare la marge de crédit actuelle à la fin d’une période avec la combinaison du total des comptes clients plus le montant total des stocks à la fin d’une période.  Les augmentations ou les diminutions de ce ratio peuvent indiquer que l’entreprise a financé les achats des clients ou a financé les stocks courants au cours de la période donnée.   

IS et BS

Rentabilité

Ratio de marge brute

(-1 * 43002 ventes commerciales de biens, de services et de ressources, activité) - 52002 coûts directs, activité / (-1 * 43002 ventes commerciales de biens, de services et de ressources, activité)

Ce ratio compare le bénéfice brut d’une période (bénéfice qui ne tient compte que des revenus et des dépenses découlant de la fabrication et de la vente de produits) aux ventes nettes de la même période. La marge bénéficiaire brute (marge brute) est un ratio de rentabilité qui montre la relation entre la marge brute et le revenu total des ventes nettes. C’est un outil populaire pour évaluer le rendement opérationnel de l’entreprise.

IS

Dépenses de vente, générales et administratives en tant que pourcentage de vente 

52003 dépenses d’exploitation, activité - 53006 charge d’amortissement pour immobilisations incorporelles, activité - 53007 dépense de déduction du passif, activité - 53009 charge d’amortissement pour ressources naturelles, activité - 53010 charge d’amortissement pour immobilisations corporelles, activité - 53022 pertes, activité / (-1 * 43002 ventes commerciales de biens, de services et de ressources, activité)

Ce ratio compare le montant des dépenses de soutien des ventes d’une période au total des ventes d’une période.  Des augmentations ou des diminutions de ce ratio pourraient indiquer des dépenses extraordinaires dans certains secteurs de l’entreprise, comme les dépenses de vente qui coïncident avec des augmentations des ventes au cours de la même période.

IS

Conseil : [*-1] dans la colonne « Formule comme elle apparaît dans MB » est utilisée pour convertir les soldes négatifs des comptes de crédit en soldes positifs des comptes pour une présentation appropriée du ratio.

 


MindBridge, à but lucratif : Filtres

Cette bibliothèque comprend 16 filtres prédéfinis conçus pour vous aider à affiner vos résultats de recherche lorsque vous consultez les transactions d’une mission dans le tableau de bord des tableaux de données.

À l’aide de diverses combinaisons de points de contrôle, de normes comptables et du jugement professionnel et de la compréhension de l’entreprise par l’auditeur, les filtres suivants peuvent être de solides indicateurs d’activité qui ne se situe pas dans le cours normal des activités.

Vous pouvez également créer vos propres filtres adaptés aux besoins de vos clients.

Remarque : Le filtrage d’un point de contrôle par l’intermédiaire du créateur de filtre renvoie les écritures ou les transactions qui ont déclenché ce point de contrôle.
Nom du filtre Filtres activés Description

Filtres d’assurance supplémentaires

Commande à impact élevé

Valeur importante

et

Flux inhabituel

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ne se produisent pas régulièrement dans l’ensemble de données, avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

Essai des écritures de journal de MindBridge AI

Écriture manuelle 

et

Valeur importante

et

Anomalie v. 1

ou

Anomalie v. 2

ou

Anomalie déviante v.2.1

Le filtre trouve des écritures aberrantes ou des transactions contenant des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre général, avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

 

Transactions inhabituelles Analyse des flux financiers

Ce filtre peut aider à identifier les mouvements anormaux d’argent par rapport aux pratiques commerciales normales.

Filtres du cycle d’achat

Coût de vente Compte : Matériaux et main-d’œuvre

ou

Compte : Coûts de production de ressources et droits à la Couronne

ou

Compte : Coûts directs indéterminés

ou

Compte : Coûts de production autres que pour les ressources

ou

Compte : Coûts de location et d’exploitation de l’équipement

ou

Compte : Lié à la production de bois d’œuvre

ou

Compte : Frais de redevance

ou

Compte : Frais de transport à l’achat et droits de douane

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés au coût de vente.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Dépenses

Compte : Dépenses indéterminées

ou

Compte : Publicité et promotion

ou

Compte : Frais d’assurance

ou

Compte : Honoraires professionnels

ou

Compte : Frais de location

ou

Compte : Réparations, entretien et mises à niveau

ou

Compte : Fournitures

ou

Compte : Frais de déplacement

ou

Compte : Services publics

ou

Compte : Dépenses indéterminées

ou

Compte : Impôt d’entreprise indéterminée/licence/adhésion

ou

Compte : Adhésion d’entreprise

ou

Compte : Redevances de franchisage

ou

Compte : Droits gouvernementaux

ou

Compte : Sous-traitance

ou

Compte : Dépenses de parts des équipages

ou

Compte : Dépenses d’exploitation indéterminées

ou

Compte : Dépenses informatiques indéterminées

ou

Compte : Traitement de données

ou

Compte : Frais de bureau indéterminés

ou

Compte : Trésorerie excédentaire ou déficitaire

ou

Compte : Remboursement de frais de la société mère

ou

Compte : Frais de vente

ou

Compte : Frais d’expédition et d’entrepôt

ou

Compte : Frais de livraison, de fret et de messagerie

ou

Compte : Charge pour garanties

ou

Compte : Frais de redevances

ou

Compte : Frais de décharge

ou

Compte : Frais d’enfouissement

ou

Compte : Frais de véhicule

ou

Compte : Recherche et développement

ou

Compte : Dépenses générales et administratives

ou

Compte : Dépenses interdivisions

ou

Compte : Charge d’impôts

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux dépenses.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Transactions de paie

Compte : Avantages sociaux des employés

ou

Compte : Part des avantages sociaux versée par l’employeur

ou

Compte : Cotisations sociales

ou

Compte : Salaires et traitements indéterminés

ou

Compte : Salaires des employés

ou

Compte : Salaires de la direction

ou

Compte : Honoraires des administrateurs

ou

Compte : Commissions

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent aux comptes associés aux transactions de paie.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Examen des réparations et de l’entretien

Compte : Réparations, entretien et mises à niveau

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés à la révision des réparations et de la maintenance.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Filtre des revenus

Revenus contrepassés ou écriture de contrepassation de revenus

Augmentation des revenus des balises de compte

ou

Baisse des revenus des balises de compte

et

Écriture de contrepassation

ou

Écriture de contrepassation

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui sont un crédit ou un débit pour les revenus, et qui sont désignés comme une écriture de contrepassation ou une écriture contrepassée.

Lorsque vous importez un grand livre général, MindBridge met à jour les balises de compte en fonction des codes MAC liés aux revenus (c.-à-d. tous les revenus en ligne, les revenus de gros, etc.)

Revenu

Compte : Revenu indéterminé

ou

Compte : Revenu principal d’entreprise

ou

Compte : Ventes commerciales de biens et de services

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux revenus.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Autres revenus Compte : Autres éléments du résultat étendu

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui appartiennent à des comptes liés aux autres revenus.

Remarque : L’intégrité de ce filtre repose sur un regroupement des comptes et une mise en correspondance des comptes.

Filtres standard

Transactions en fin de période d’analyse

Fin de période d’analyse

ou

Début de la période d’analyse

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu dans les 10 premiers jours ou les 10 derniers jours de la période d’analyse.

Transactions en fin de période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu dans les 10 premiers jours ou les 10 derniers jours de la période de déclaration.

Transactions manuelles en fin de période d’analyse

Fin de période d’analyse

ou

Début de la période d’analyse

et

Écriture manuelle

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période d’analyse et qui contiennent des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre.

Transactions manuelles en fin de période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

et

Écriture manuelle

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période de déclaration et qui contiennent des mots clés indiquant une écriture manuelle dans le grand livre.

Transactions importantes en fin de période d’analyse

Fin de période d’analyse

ou

Début de la période d’analyse

et

Valeur importante

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui se sont produites au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période d’analyse avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

Transactions importantes en fin de période

Fin d’exercice

ou

Début d’exercice

et

Valeur importante

Ce filtre trouve les écritures ou les transactions qui ont eu lieu au cours des 10 premiers ou derniers jours de la période de déclaration avec un effet net supérieur au seuil de valeur importante tel que défini dans les paramètres du point de contrôle.

 


MindBridge, à but lucratif : Cotes de risque

Cette bibliothèque contient trois cotes de risque d’assertion, la cote de MindBridge globale, et répertorie les points de contrôle basés sur des règles, statistiques et d’apprentissage automatique dans chaque assertion.


Avez-vous autre chose en tête? Vous pouvez également clavarder avec nous ou soumettre une demande d’aide supplémentaire.


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