Sommaire
Les soldes d’ouverture et de clôture ne sont pas obligatoires pour une analyse MindBridge, mais lorsqu’ils sont importés, ils peuvent être utilisés pour un certain nombre de fonctions qui fournissent des renseignements supplémentaires :
- Test d’exhaustivité (exemple : Solde d’ouverture + Activité du GLG = Solde de clôture)
- Graphiques financiers (par exemple, le bilan dépend d’un solde d’ouverture)
- Ratios financiers (qui dépendent d’un solde d’ouverture)
Renseignez-vous sur les données nécessaires lors de l’importation des fichiers de solde d’ouverture et de clôture dans MindBridge.
Solde d’ouverture
Le solde d’ouverture reflète la situation financière d’une entreprise après que l’état des résultats de l’exercice précédent a été clôturé et rapproché des capitaux propres. Un solde d’ouverture doit contenir :
- Les positions de départ pour les actifs, les passifs et les capitaux propres.
- Les soldes de 0 $ pour les comptes de revenus, de dépenses et de dividendes.
Solde de clôture
Le solde de clôture reflète la position finale d’une organisation à la fin d’un exercice financier, avant que l’activité de l’état des résultats n’ait été rapprochée avec les capitaux propres. Un solde de clôture doit contenir :
- Les positions de départ pour les actifs, les passifs et les capitaux propres.
- Les soldes de clôture pour les comptes de revenus, de dépenses et de dividendes.
Colonnes obligatoires
Les colonnes minimales requises pour les fichiers de solde d’ouverture et de clôture comprennent :
- Numéro de compte
- Solde du compte (la position de débit est positive, la position de crédit est négative)
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