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Listes de contrôle des données : Grand livre général (à but lucratif et sans but lucratif)

  • Mise à jour

Sommaire

Apprenez-en davantage sur les composants de données et les champs requis pour exécuter une analyse du grand livre général dans MindBridge. 

MindBridge fournit des analyses puissantes avec un minimum de données, mais l’importation de champs de données supplémentaires permet de débloquer des fonctionnalités et des capacités de filtrage supplémentaires (telles que la recherche par société, succursale, centre de coûts, service, etc.) afin que les résultats puissent être analysés de manière plus efficace et efficiente.


Données du grand livre général (obligatoire)

Un grand livre général est un livre de comptes contenant des informations détaillées sur les écritures de journal, y compris leurs débits ou crédits respectifs et les numéros de compte associés. L’importation du grand livre général dans MindBridge permet de produire un Rapport d’état des résultats.

Le fichier du grand livre général doit être exporté à partir d’un système PGI ou comptable au format .xlsx et/ou .csv. Veuillez noter que lorsque vous travaillez avec Quickbooks Desktop ou Quickbooks Online, il est recommandé d’exporter un Rapport de journal au lieu d’un Rapport de grand livre général. 

#

Nom du champ

Description

Obligatoire?

Points de contrôle en vigueur 

1

Identifiant du compte

L’identificateur du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : 14028

Oui

  • Décaissement
  • Conversion d’encaisse en créance douteuse
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Pondération d’expert
  • Analyse des flux financiers
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Anomalies déviantes
  • Flux inhabituel
  • Redressement d’exercice
  • Écriture de contrepassation
  • Écriture contrepassée
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Montant inhabituel
  • Montant inhabituel par l’utilisateur (récurrent)

2

Description de compte

Le nom du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : Espèces et valeurs en espèces

Num.

N/A

3.

Date de la transaction

La date à laquelle l’écriture de journal a été reportée dans le grand livre général, peu importe le moment où l’écriture a été enregistrée. Cette date peut également être connue sous le nom de « date comptable ».

Example : 01-01-2014 (JJ-MM-AAAA)

Oui

  • Redressement de la période d’analyse
  • Doublon
  • Fin de période d’analyse
  • Fin d’exercice
  • Début de période d’analyse
  • Début d’exercice
  • Écriture contrepassée
  • Écriture de contrepassation
  • Conversion d’encaisse en créance douteuse
  • Analyse des flux financiers
  • Anomalies déviantes
  • Ajustement sur les données rapportées
  • Montant inhabituel par l’utilisateur (récurrent)
  • Écriture de fin de semaine

4

Débit

La valeur de débit de l’écriture.

Example : 19 834,22

Oui

  • Recoupement Benford à 2 chiffres
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Valeur financière élevée
  • Virement interfonds
  • 3 derniers chiffres
  • Valeur importante
  • Anomalies déviantes
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Crédits et débits non équilibrés
  • Montants inhabituels
  • Écriture à valeur nulle

5

Crédit

La valeur du crédit de l’écriture.

Example : 19 834,22

Oui

  • Recoupement Benford à 2 chiffres
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Valeur financière élevée
  • Virement interfonds
  • 3 derniers chiffres
  • Valeur importante
  • Anomalies déviantes
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Crédits et débits non équilibrés
  • Montants inhabituels
  • Écriture à valeur nulle

6

Montant

La valeur de l’écriture, qui peut être positive (c.-à-d. débit) ou négative (c.-à-d. crédit).

Example : 

19 834,22 (position de débit)

-19 834,22 (poste de crédit)

Remarque : Le « Montant » est un champ alternatif pour les grands livres généraux qui ne fournissent pas d’écritures divisées en champs de débit et de crédit distincts.

Num.

  • Recoupement Benford à 2 chiffres
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Valeur financière élevée
  • Virement interfonds
  • 3 derniers chiffres
  • Valeur importante
  • Anomalies déviantes
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Crédits et débits non équilibrés
  • Montants inhabituels
  • Écriture à valeur nulle

7

Date saisie

La date à laquelle l’écriture a été reportée dans le grand livre général, peu importe le moment où elle entre en vigueur dans le cycle comptable.

Example : 01-01-2014 (JJ-MM-AAAA)

Num.

N/A

8

Code de transaction

Le code de transaction est un code unique qui identifie chacune des écritures de journal.

Example : 6524

Oui

Tous les points de contrôle au niveau de la transaction

9

Type de transaction

Cela représente la « classification » de la transaction; généralement basée sur une liste prédéfinie.

Exemples : Encaissements, décaissements, journal général, notes de crédit, achats, ventes.

Num.

  • Écriture manuelle

10

Note

Une description de l’écriture de journal. Elle est généralement publiée manuellement et fournit le contexte de la transaction par le biais d’un contenu descriptif ou de l’utilisation de codes.

Example : Le paiement a été effectué le 7 décembre à partir du compte XYZ. Il s’agissait d’une écriture manuelle.

Num.

  • Instrument complexe
  • Champ de texte vide
  • Mots-clés suspects

11

Source

Une description de l’origine de l’écriture de journal (c.-à-d., un système, une écriture manuelle, etc.).

Example : 

Grand livre général (GLG)

Paie (PR)

Num.

  • Écriture manuelle
  • Écriture à valeur nulle

12

Nom d’utilisateur

Le nom ou le code d’identification de l’utilisateur responsable de la création/du report de l’écriture de journal.

Example : Paul Johnson ou 10922

Num.

N/A

 


Données du solde d’ouverture (facultatif)

Ce document énumère les identifiants de compte, les descriptions de compte et le solde d’ouverture de trésorerie pour chaque compte du bilan. Afin de fournir une vue cohérente entre le solde d’ouverture et l’activité du grand livre général, le fichier du solde d’ouverture doit comporter des écritures de clôture (transfert du solde net des comptes de revenus et de dépenses vers les comptes de capitaux propres), et les soldes doivent également correspondre à l’état financier publié de l’année précédente.

L’importation d’un fichier de solde d’ouverture dans MindBridge permet de produire un Rapport de bilan

#

Nom du champ

Description

Obligatoire?

Points de contrôle en vigueur 

1

Identifiant du compte

L’identificateur du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : 14028

Oui

  • Décaissement
  • Conversion d’encaisse en créance douteuse
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Pondération d’expert
  • Analyse des flux financiers
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Anomalies déviantes
  • Flux inhabituel
  • Ajustement sur les données rapportées
  • Écriture de contrepassation
  • Écriture contrepassée
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Montant inhabituel
  • Montant inhabituel par l’utilisateur (récurrent)

2

Description de compte

Le nom du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : Espèces et valeurs en espèces

Num.

N/A

3.

Solde de compte

Le solde le plus à jour pour chacun des comptes (consultez la note sous le tableau « Solde de clôture » pour plus d’informations).

Example : 18 152,16

Oui

  • Valeur importante

 


Données sur le solde de clôture (facultatif)

Ce document énumère les identifiants de compte, les descriptions de compte et le solde de clôture de trésorerie pour chaque compte.Le solde de clôture doit refléter le montant le plus récent dans chacun des comptes.

L’importation d’un fichier de solde d’ouverture et de clôture dans MindBridge permet de produire un Rapport de pré-analyse de complétude. Le solde de clôture n’est utilisé que dans ce rapport et ne remplace aucun solde calculé dans MindBridge.

Remarque : Si le grand livre général fourni ne contient pas de redressements, le fichier de solde de clôture doit être une balance générale non ajustée.

#

Nom du champ

Description

Obligatoire?

Points de contrôle en vigueur 

1

Identifiant du compte

L’identificateur du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : 14028

Oui

  • Décaissement
  • Conversion d’encaisse en créance douteuse
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Pondération d’expert
  • Analyse des flux financiers
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Anomalies déviantes
  • Flux inhabituel
  • Ajustement sur les données rapportées
  • Écriture de contrepassation
  • Écriture contrepassée
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Montant inhabituel
  • Montant inhabituel par l’utilisateur (récurrent)

2

Description de compte

Le nom du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : Espèces et valeurs en espèces

Num.

N/A

3.

Solde de compte

Le solde le plus à jour pour chacun des comptes (consultez la note sous le tableau « Solde de clôture »)

Example : 18 152,16

Oui

  • Valeur importante
Remarque : Le solde non ajusté ou le solde ajusté peut être utilisé pour les soldes de clôture. Les données fournies peuvent dépendre du moment de l’analyse à effectuer (c.-à-d. avant la clôture de l’exercice, juste après la fin de l’exercice ou après la publication des états financiers à des fins d’analyse préliminaire).

Si le solde est ajusté, les données du grand livre général doivent être cohérentes avec les redressements et inclure les écritures de redressements. Pour cette raison, le solde de clôture doit être créé en même temps que les données du grand livre général pour éviter toute différence dans les transactions ainsi que dans les soldes. 

Ces formules démontrent le concept et la relation entre les soldes de clôture et le grand livre général.

  • Solde de clôture = Solde d’ouverture + Activité de données du grand livre général 
  • Solde de clôture ajusté = Solde d’ouverture + Activité de données du grand livre général + Activité de redressements


Données du plan de comptes

Ce document est un indice des comptes financiers présents dans le grand livre général de l’entreprise.


#


Nom du champ


Description


Obligatoire?


Points de contrôle en vigueur 

1

Identifiant du compte

L’identificateur du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : 14028

Oui

  • Décaissement
  • Conversion d’encaisse en créance douteuse
  • Structure complexe
  • Doublon
  • Dépenses en rafale
  • Pondération d’expert
  • Analyse des flux financiers
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Anomalies déviantes
  • Flux inhabituel
  • Ajustement sur les données rapportées
  • Écriture de contrepassation
  • Écriture contrepassée
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Montant inhabituel
  • Montant inhabituel par l’utilisateur (récurrent)

2

Description de compte

Le nom du compte financier du grand livre général. Cette information se trouve également dans le plan de comptes.

Example : Espèces et valeurs en espèces

Oui

N/A 

 


Système de classification des comptes de MindBridge (MAC)

Afin de classer les comptes uniques de votre client, MindBridge utilise le système de classification des comptes de MindBridge (MAC) pour faire correspondre les comptes d’un large éventail de secteurs à un système de classification unique et cohérent. 

Découvrez comment MindBridge classe les comptes à l’aide de codes MAC. 

Cette colonne peut être filtrée avec le créateur de filtre et affecte les points de contrôle suivants :

  • Décaissement
  • Conversion d’encaisse en créance douteuse
  • Dépenses en rafale
  • Pondération d’expert
  • Analyse des flux financiers
  • Dépense en rafale d’un fonds
  • Anomalies déviantes
  • Flux inhabituel
  • Dépense fractionnée (une seule transaction)
  • Dépense fractionnée (transactions multiples)
  • Montant inhabituel
  • Montant inhabituel par l’utilisateur (récurrent)
Remarque : Les code de l’IGRF (codes fiscaux canadiens) peuvent être utilisés au lieu des codes MAC et ne nécessitent pas de nouvelle mise en correspondance..

Analyse intermédiaire des données

L’analyse intermédiaire tient compte des données partielles du grand livre général (par exemple, l’analyse peut comprendre 9 mois d’activité du grand livre général au lieu de 12 mois). Le même concept de grand livre général s’applique à l’analyse intermédiaire, la différence étant que la période ne comprend pas l’exercice financier complet. L’analyse peut être effectuée et consultée même après la réception des données complètes du grand livre général.

Pour les champs de données liés aux données de l’analyse intermédiaire, consultez la section des données du grand livre général de ce document.


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