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Consejo 5: Buscar transacciones con partes relacionadas

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Resumen

Aprenda sobre la importancia del punto de control "Palabra Clave Sospechosa" y cómo beneficia el análisis.


¿Cómo agrega valor a su auditoría?

Palabra Clave Sospechosa marca todas las transacciones que contienen palabras en el campo Memo que pueden indicar actividad sospechosa. Estas palabras se pueden personalizar en la Configuración de Compromiso.

Para encontrar transacciones con partes relacionadas, configure estas palabras clave para que sean de partes relacionadas. Filtre para el Punto de Control de Palabra Clave Sospechosa en el Generador de Filtros en la Tabla de Datos para filtrar los resultados solo para transacciones/asientos con partes relacionadas. Puede exportar todas las transacciones/asientos con partes relacionadas desde la Tabla de Datos.


Ejemplo de Caso de Uso

MindBridge AI se puede usar para identificar e informar su estrategia de prueba en torno a la transacción con partes relacionadas aprovechando el punto de control de Palabra Clave Sospechosa. Palabra Clave Sospechosa es personalizable en el sentido de que se pueden agregar palabras o frases adicionales para que MindBridge AI las busque en el campo memo de todas las transacciones del libro mayor.

Punto de Control de Palabra Clave Sospechosa

En este ejemplo, se han agregado dos nombres al punto de control de Palabra Clave Sospechosa en la Configuración de Compromiso. Uno es Caputo, quien es un principal en esta empresa. El segundo es Waterton, que es una empresa relacionada bajo propiedad común.

punto de control de palabra clave sospechosa con Caputo y Waterton como palabras clave

Cualquier transacción con campos de memo que hagan referencia a estos nombres sería de interés para la auditoría. También podría ayudar a agregar asientos para no divulgación en los estados financieros. Poder establecer esto y luego, a través del proceso de puntuación, hacer que tales transacciones también impulsen la puntuación de riesgo es muy poderoso.

Filtrado de la Tabla de Datos

Use la tabla de datos después del análisis para filtrar las transacciones específicamente por el punto de control de palabra clave sospechosa y construir aún más la consulta para ciertas palabras clave para identificar específicamente transacciones para investigación. Usando el generador de filtros, el punto de control de Palabra Clave Sospechosa se ha establecido como la primera condición.

generador de filtros con punto de control palabra clave sospechosa

Hay 6 asientos en el libro mayor que se han activado con una de esas palabras o frases que se han definido en la configuración de compromiso (Caputo o Waterton).

tabla de datos de mindbridge con transacciones filtradas

Para buscar más uno de esos elementos de partes relacionadas que se especificaron, se puede agregar una condición adicional al filtro. Al buscar la palabra clave "Caputo", podemos identificar aún más que 4 de las transacciones han activado el punto de control de Palabra Clave Sospechosa específico para la parte relacionada Caputo fue detallado. 

generador de filtros de mindbridge buscando la palabra clave Caputo e identificando cuatro transacciones

Al ver los detalles de las transacciones después de la aplicación de los 2 filtros — uno para el punto de control de Palabra Clave Sospechosa, el segundo buscando específicamente asientos que se activaron en función de la parte relacionada Caputo, hay 4 transacciones para agregar al plan de auditoría como que requieren una mayor investigación, así como la resumirización de partes relacionadas.


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