Resumen
Conozca la importancia del punto de control “Palabra clave sospechosa” y qué beneficio aporta al análisis.
¿Cómo añade valor a su auditoría?
Palabra clave sospechosa marca todas las transacciones que contienen palabras en el campo Memo que pueden indicar actividad sospechosa. Estas palabras se pueden personalizar en Configuración de interacción.
Para encontrar transacciones de partes relacionadas, configure estas palabras clave para que sean de partes relacionadas. Filtre el punto de control Palabra clave sospechosa en el Generador de filtros de la tabla de datos para filtrar los resultados de solo transacciones/asientos con partes relacionadas. Puede exportar todas las transacciones/asientos de partes relacionadas desde la tabla de datos.
Ejemplo de uso
MindBridge AI se puede utilizar para identificar e informar de su estrategia de pruebas vinculada a la transacción de partes relacionadas aprovechando el punto de control Palabra clave sospechosa. Palabra clave sospechosa es personalizable en el sentido de que se pueden añadir palabras o frases adicionales para que MindBridge AI las busque en el campo de notas de todas las transacciones del libro mayor.
Punto de control Palabra clave sospechosa
En este ejemplo, se han añadido dos nombres al punto de control Palabra clave sospechosa en la Configuración de interacción. Uno es Caputo, que es un gerente de esta empresa. La segunda es Waterton, que es una empresa relacionada bajo propiedad común.
Cualquier transacción con campos Memo que haga referencia a estos nombres sería de interés de auditoría. También podría ayudar a agregar asientos para no revelar información en los estados financieros. Es muy importante poder establecer esto y luego, a través del proceso de puntuación, hacer que dichas transacciones también impulsen la puntuación de riesgo.
Filtrado de la tabla de datos
Utilice el análisis posterior de la tabla de datos para filtrar las transacciones específicamente por el punto de control Palabra clave sospechosa y crear la consulta para ciertas palabras clave para identificar específicamente las transacciones para investigación. Con el generador de filtros, el punto de control Palabra clave sospechosa se ha establecido como la primera condición.
Hay seis asientos en el libro mayor que se han activado en una de esas palabras o frases que se han definido en la configuración de interacción (Caputo o Waterton).
Para investigar más a fondo uno de los elementos de parte vinculada que se especificaron, se puede añadir una condición adicional al filtro. Al buscar la palabra clave “Caputo”, podemos identificar además que cuatro de las transacciones han desencadenado el punto de control Palabra clave sospechosa específico de la parte vinculada de Caputo.
Al ver los detalles de las transacciones después de la aplicación de los dos filtros, uno para el punto de control Palabra clave sospechosa y otro que busca específicamente asientos que se activaron en base a la parte vinculada Caputo, hay cuatro transacciones que se deben agregar al plan de auditoría por requerir más investigación, así como un resumen de la parte vinculada.
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