Resumen
La biblioteca para organizaciones sin ánimo de lucro (ONL) con fondos es compatible con flujos de trabajo que potencian la contabilidad de los fondos y de los programas. Si usted registra los detalles de los fondos o del programa en su flujo de trabajo, esta es la biblioteca que debe utilizar, ya que incluye ratios y puntos de control específicos para la contabilidad de organizaciones sin ánimo de lucro, como Importe de fondos líquidos y Ráfaga de gastos de fondos.
- Organización sin ánimo de lucro con fondos: Consolidación de cuentas
- Organización sin ánimo de lucro con fondos: Ratios
- Organización sin ánimo de lucro con fondos: Filtros
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Organización sin ánimo de lucro con fondos: Puntos de control
Organización sin ánimo de lucro con fondos: Agrupación de cuentas
Hemos ampliado el alcance del sistema clasificación de cuentas en MindBridge (MAC, por sus siglas en inglés) para facilitar conceptos sin ánimo de lucro como aportaciones y subvenciones.
Organización sin ánimo de lucro con fondos: Ratios
| Ratio | Fórmula | Descripción | Estados financieros |
|---|---|---|---|
| Actividad | |||
| Reparaciones y mantenimiento como un porcentaje de la propiedad, planta y equipo | (Reparaciones y mantenimiento/planta, propiedad y equipos) |
Esta ratio compara la cantidad de reparaciones y mantenimiento con la cantidad total de planta, propiedad y mantenimiento. Un aumento o disminución en esta ratio puede indicar que se gastan importes inusuales en reparaciones y mantenimiento o cambios en los importes relativos a planta, propiedad y equipo. |
Balance general |
| Liquidez | |||
| Intervalo defensivo | ([Efectivo + Valores comercializables + Cuentas por cobrar]/Gastos mensuales medios) | Refleja el número de meses que una organización podría operar si no se recibieran fondos adicionales. | Balance general |
| Importe de fondos líquidos | (Valor en dólares de los activos netos sin restricciones – Activos fijos netos + Hipotecas y otros documentos a pagar) | Proporciona un valor estándar que cuantifica la cantidad líquida sin restricciones que su cliente dispone para hacer frente a sus obligaciones actuales. | Balance general |
| Ratio actual | (Activos circulantes/Pasivos corrientes) | Mide la capacidad de una organización para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo mediante la comparación de los activos circulantes de dicha organización con los pasivos corrientes. | Balance general |
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Rentabilidad |
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Reserva operativa |
([Activos circulantes + Activos fijos + Deuda por subvenciones de inversión] / Gastos) |
Ayuda a identificar si los recursos de su cliente son suficientes y lo debidamente flexibles como para apoyar su actividad sin tener que recurrir a préstamos externos. También mide la capacidad de una organización para financiar programas y otros gastos utilizando activos netos desembolsables, en caso de que no se disponga de ingresos operativos adicionales. | Balance general |
| Cambio en los activos netos | (Ingresos – Gastos) | Mide el rendimiento financiero de una organización respondiendo a la pregunta: “La organización, ¿ha subsistido por sus medios durante el ejercicio fiscal?” Si bien el éxito de una organización no debería juzgarse por un cambio positivo o negativo en los activos netos durante un año, los déficits sucesivos podrían ser motivo de preocupación. | Balance general |
| Margen operativo | ([Ingresos – Gastos] / Ingresos) | Esta es una excelente ratio de pronóstico, ya que mide la capacidad de una ONL para producir un posible excedente, que podría aprovecharse si es necesario en años futuros. | Balance general |
Organización sin ánimo de lucro con fondos: Filtros
Además de los 14 filtros de biblioteca para organizaciones sin ánimo de lucro, esta biblioteca añade 4 filtros específicos para organizaciones sin ánimo de lucro con contabilidad de fondos para ayudarle a acotar los resultados de búsqueda al ver las transacciones de una misión en el panel del cuadro de tabla de datos.
Mediante el uso de varias combinaciones de puntos de control y normas contables, y con el juicio profesional y el conocimiento que el auditor tiene de la empresa, los siguientes filtros pueden ser potentes indicadores de actividad que no es habitual para la empresa.
También puede crear sus propios filtros, adaptados a las necesidades de sus clientes.
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Nombre del filtro |
Filtros activados |
Descripción |
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Filtros de garantías adicionales |
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|---|---|---|
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Pedido de alto impacto |
y |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que no se producen regularmente en el conjunto de datos, con un efecto neto mayor que el umbral de valor real definido en la configuración del punto de control. |
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Prueba de asiento en el diario de MindBridge AI |
y y o |
El filtro encuentra asientos o transacciones atípicos que contienen palabras clave que indican el asiento manual registrado en el libro mayor y con un efecto neto mayor que el umbral de valor real, según se define en la configuración del punto de control.
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Transacciones inusuales |
Este filtro puede ayudar a identificar movimientos anómalos de dinero en comparación con las prácticas comerciales normales. |
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Filtros para organizaciones ONL con fondos |
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Gastos de efectivo - Fondos no restringidos |
Restricción de fondos: Fondos no restringidos y |
Este filtro encuentra cualquier asiento de crédito en cuentas de fondos de gastos de efectivo sin restricciones (efectivo o equivalentes de efectivo). |
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Gastos de efectivo - Fondos restringidos |
Restricción de fondos: Fondos restringidos y |
Este filtro encuentra cualquier asiento de crédito en cuentas de fondos de gastos de efectivo restringidos (efectivo o equivalentes de efectivo). |
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Reasignación del importe entre la captación de fondos, el programa y la asignación de gastos del fondo GA |
Este filtro encuentra las transacciones en las que se acreditan los activos de un fondo y se debitan los activos de otro fondo. El resultado es un movimiento neto de activos que pasa de un fondo a otro. |
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Asignación de gastos del fondo |
Gasto fraccionado (varias transacciones) o |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que pueden ser el resultado de un único gasto fraccionado en diferentes fondos dentro de una única transacción, o de un único gasto fraccionado en múltiples fondos y registrado en un libro mayor como múltiples transacciones. |
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Filtros de ciclo de compra |
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Gasto |
Cuenta: Gastos indeterminados o Cuenta: Publicidad y promoción o Cuenta: Gasto de seguros o Cuenta: Honorarios profesionales o Cuenta: Gasto de alquiler o Cuenta: Reparaciones, mantenimiento y mejoras o Cuenta: Suministros o Cuenta: Gastos de viaje o Cuenta: Servicios públicos o Cuenta: Gastos indeterminados o Cuenta: Impuestos/licencias/afiliación de empresa indeterminados o Cuenta: Afiliación de empresa o Cuenta: Comisiones de franquicia o Cuenta: Comisiones de administración pública o Cuenta: Subcontratistas o Cuenta: Gasto de participación del personal en las ganancias o Cuenta: Gastos de explotación indeterminados o Cuenta: Gastos indeterminados asociados a informática o Cuenta: Tratamiento de datos o Cuenta: Gastos de oficina indeterminados o Cuenta: Excedente/escasez de tesorería o Cuenta: Gasto de reembolso de sociedad matriz o Cuenta: Gastos de venta o Cuenta: Gastos de envío y almacén o Cuenta: Entrega, flete y urgencia o Cuenta: Gastos de garantía o Cuenta: Gastos de regalías o Cuenta: Gastos de vertido o Cuenta: Costes de vertedero o Cuenta: Gastos de vehículos o Cuenta: Investigación y desarrollo o Cuenta: Gastos generales y administrativos o Cuenta: Gastos interdivisionales o Cuenta: Gasto del impuesto sobre la renta |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con este gasto. Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas. |
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Transacción de nómina |
Cuenta: Prestaciones de empleados o Cuenta: Parte de la empresa de las prestaciones de empleados o Cuenta: Impuestos sobre las nóminas o Cuenta: Sueldos y salarios indeterminados o Cuenta: Salarios de empleados o Cuenta: Salarios de directivos o Cuenta: Honorarios de consejeros o Cuenta: Comisiones |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con transacciones de nómina. Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas. |
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Reparaciones y revisiones de mantenimiento |
Cuenta: Reparaciones, mantenimiento y mejoras |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con reparaciones y revisiones de mantenimiento. Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas. |
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Filtro de ingresos |
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Ingreso revertido o reversión de ingresos |
Aumento de los ingresos por etiquetas de cuenta o Disminución de los ingresos por etiquetas de cuenta y o |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que son un crédito o débito registrado en ingresos y que se señalan como una retrocesión o un asiento de transacción retrocedida. Cuando importa un libro mayor, MindBridge actualiza las etiquetas de cuenta en función de los códigos MAC relacionados con los ingresos (es decir, todos los ingresos en línea, ingresos mayoristas, etc.) |
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Ingresos |
Cuenta: Ingresos indeterminados o Cuenta: Ingresos de la actividad principal o Cuenta: Ventas comerciales de mercancías y servicios |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con estos ingresos. Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas. |
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Filtros estándar |
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Transacciones cerca del final del periodo de análisis |
Final del periodo de análisis o Inicio o Periodo de análisis |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron en los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis. |
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Transacciones cerca del final del periodo |
Final del periodo de notificación o Inicio del periodo de notificación |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de notificación. |
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Transacciones manuales cerca del final del periodo de análisis |
Final del periodo de análisis o Inicio o Periodo de análisis y Asiento manual |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis y que contienen palabras clave que indican el asiento manual registrado en el libro mayor. |
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Transacciones manuales cerca del final del periodo de análisis |
Final del periodo de notificación o Inicio del periodo de notificación y Asiento manual |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron en los primeros o últimos 10 días del periodo de notificación y que contienen palabras clave que indican el asiento manual registrado en el libro mayor. |
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Transacciones materiales cerca del final del periodo de análisis |
Final del periodo de análisis o Inicio o Periodo de análisis y Valor real |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis y con un efecto neto mayor que el umbral de valor real, según se define en la configuración del punto de control. |
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Transacciones materiales cerca del final del periodo |
Final del periodo de notificación o Inicio del periodo de notificación y Valor real |
Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis y con un efecto neto mayor que el umbral de valor real, según se define en la configuración del punto de control. |
Organización sin ánimo de lucro con fondos: Puntuaciones de riesgo
Esta biblioteca contiene 3 puntuaciones de riesgo de declaración, la puntuación general de MindBridge, y enumera los puntos de control basados en reglas, estadísticas y de aprendizaje automático dentro de cada declaración.
- Puntuaciones de la declaración de activo
- Puntuaciones de la declaración de pasivo y de fondos propios
- Puntuaciones generales*
- Puntuaciones de Declaración de pérdidas y ganancias
*Además de los 32 puntos de control basados en reglas, estadísticas y de aprendizaje automático incluidos en la puntuación global de MindBridge, se han añadido 4 puntos de control a la puntuación de MindBridge en la biblioteca para organizaciones ONL con fondos.
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