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Biblioteca MindBridge de organizaciones sin ánimo de lucro: Libro mayor

  • Actualización

Resumen

La biblioteca de organizaciones sin ánimo de lucro de MindBridge admite flujos de trabajo para generar fácilmente un resumen de riesgos relativos e información analítica de programas específicos, incluidas ratios específicas del sector.

Organización sin ánimo de lucro: Agrupación de cuentas

Esta biblioteca utiliza el sistema MAC de códigos de clasificación de cuentas de MindBridge, que se ha ampliado para incluir conceptos sin ánimo de lucro, como aportaciones y subvenciones. 


Organización sin ánimo de lucro: Ratios

Esta biblioteca contiene las 4 ratios predefinidas de MindBridge.

Ratio Fórmula Descripción Estados financieros
Actividad
Reparaciones y mantenimiento como un porcentaje de propiedad, planta y equipos ([Reparaciones, mantenimiento y mejoras * 365 / Días del periodo hasta la fecha] / [Asociado al activo inmobiliario + Asociado a arrendamiento de capital + Otro inmovilizado material]) Esta ratio compara el importe relativo a reparaciones y mantenimiento con el importe total relativo a planta, propiedad y equipo.  Un aumento o disminución en esta ratio puede indicar que se gastan importes inusuales en reparaciones y mantenimiento o cambios en los importes relativos a planta, propiedad y equipo.  Balance general

Rentabilidad

Reserva operativa

([Activos circulantes + Activos fijos + Deudores por subvenciones de inversión] / Gastos)

La reserva operativa ayuda a identificar si los recursos de su cliente son suficientes y lo bastante flexibles como para apoyar su actividad sin tener que recurrir a préstamos externos. También mide la capacidad de una organización para financiar programas y otros gastos utilizando activos netos desembolsables, en caso de que no se disponga de ingresos operativos adicionales. Balance general
Cambio en los activos netos (Ingresos – Gastos) Mide el rendimiento financiero de una organización respondiendo a la pregunta: “La organización, ¿ha subsistido por sus medios durante el ejercicio fiscal?” Si bien el éxito de una organización no debería juzgarse por un cambio positivo o negativo en los activos netos durante un año, los déficits sucesivos podrían ser motivo de preocupación. Balance general
Margen operativo ([Ingresos – Gastos] / Ingresos) Esta es una excelente ratio de pronóstico, ya que mide la capacidad de una organización sin ánimo de lucro de generar un posible excedente, que podría aprovecharse en caso necesario en años futuros. Cuenta de resultados

 


Organización sin ánimo de lucro: Filtros

Esta biblioteca incluye 14 filtros predefinidos, creados para ayudarle a acotar los resultados de búsqueda en la vista de las transacciones de una misión en el cuadro de tabla de datos. 

Mediante el uso de varias combinaciones de puntos de control y normas contables, y con el juicio profesional y el conocimiento que el auditor tiene de la empresa, los siguientes filtros pueden ser potentes indicadores de actividad que no es habitual para la empresa. 

También puede crear sus propios filtros, adaptados a las necesidades de sus clientes.

Nota: Al filtrar un punto de control a través del generador de filtros, se mostrarán los asientos o transacciones que activaron ese punto de control.
Nombre del filtro Filtros activados Descripción

Filtros de garantías adicionales

Pedido de alto impacto

Valor real

y

Flujo inusual

Este filtro encuentra asientos o transacciones que no se producen regularmente en el conjunto de datos, con un efecto neto mayor que el umbral de valor real definido en la configuración del punto de control.

Prueba de asiento en el diario de MindBridge AI

Asiento manual 

y

Valor real

y

Anomalía de valor atípico v.1

o

Anomalía de valor atípico v.2

El filtro encuentra asientos o transacciones atípicos que contienen palabras clave que indican el asiento manual registrado en el libro mayor y con un efecto neto mayor que el umbral de valor real, según se define en la configuración del punto de control.

 

Transacciones inusuales Análisis de flujo

Este filtro puede ayudar a identificar movimientos anómalos de dinero en comparación con las prácticas comerciales normales.

Filtros de ciclo de compra
Gasto

Cuenta: Gastos indeterminados

Cuenta: Publicidad y promoción

Cuenta: Gasto de seguros

Cuenta: Honorarios profesionales

Cuenta: Gasto de alquiler

Cuenta: Reparaciones, mantenimiento y mejoras

Cuenta: Suministros

Cuenta: Gastos de viaje

Cuenta: Servicios públicos

Cuenta: Gastos indeterminados

Cuenta: Impuestos/licencias/afiliación de empresa indeterminados

o 

Cuenta: Afiliación de empresa

o 

Cuenta: Comisiones de franquicia

o 

Cuenta: Comisiones de administración pública

o 

Cuenta: Subcontratistas

o 

Cuenta: Gasto de participación del personal en las ganancias

o 

Cuenta: Gastos de explotación indeterminados

o 

Cuenta: Gastos indeterminados asociados a informática

o 

Cuenta: Tratamiento de datos

o 

Cuenta: Gastos de oficina indeterminados

o 

Cuenta: Excedente/escasez de tesorería

o 

Cuenta: Gasto de reembolso de sociedad matriz

o 

Cuenta: Gastos de venta

o 

Cuenta: Gastos de envío y almacén

o 

Cuenta: Entrega, flete y urgencia

o 

Cuenta: Gastos de garantía

o 

Cuenta: Gastos de regalías

o 

Cuenta: Gastos de vertido

o 

Cuenta: Costes de vertedero

o 

Cuenta: Gastos de vehículos

Cuenta: Investigación y desarrollo

o 

Cuenta: Gastos generales y administrativos

o 

Cuenta: Gastos interdivisionales

o 

Cuenta: Gasto del impuesto sobre la renta

Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con este gasto.

Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas.

Transacción de nómina

Cuenta: Prestaciones de empleados

o 

Cuenta: Parte de la empresa de las prestaciones de empleados

o 

Cuenta: Impuestos sobre las nóminas

o 

Cuenta: Sueldos y salarios indeterminados

o 

Cuenta: Salarios de empleados

o 

Cuenta: Salarios de directivos

o 

Cuenta: Honorarios de consejeros

o 

Cuenta: Comisiones

Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con transacciones de nómina.

Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas.

Reparaciones y revisiones de mantenimiento

Cuenta: Reparaciones, mantenimiento y mejoras

Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con reparaciones y revisiones de mantenimiento.

Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas.

Filtro de ingresos

Ingreso revertido o reversión de ingresos

Aumento de los ingresos por etiquetas de cuenta

o

Disminución de los ingresos por etiquetas de cuenta

y

Retrocesión

o

Transacción retrocedida

Este filtro encuentra asientos o transacciones que son un crédito o débito registrado en ingresos y que se señalan como una retrocesión o un asiento de transacción retrocedida.

Cuando importa un libro mayor, MindBridge actualiza las etiquetas de cuenta en función de los códigos MAC relacionados con los ingresos (es decir, todos los ingresos en línea, ingresos mayoristas, etc.)

Ingresos

Cuenta: Ingresos indeterminados

o

Cuenta: Ingresos de la actividad principal

o

Cuenta: Ventas comerciales de mercancías y servicios

Este filtro encuentra asientos o transacciones que pertenecen a cuentas relacionadas con estos ingresos.

Nota: La integridad de este filtro depende de la agrupación y asignación de cuentas precisas.

Filtros estándar
Transacciones cerca del final del periodo de análisis

Final del periodo de análisis

o

Inicio o Periodo de análisis

Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron en los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis.

Transacciones cerca del final del periodo

Final del periodo de notificación

o

Inicio del periodo de notificación

Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de notificación.

Transacciones manuales cerca del final del periodo de análisis

Final del periodo de análisis

o

Inicio o Periodo de análisis

y

Asiento manual

Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis y que contienen palabras clave que indican el asiento manual registrado en el libro mayor.

Transacciones manuales cerca del final del periodo de análisis

Final del periodo de notificación

o

Inicio del periodo de notificación

y

Asiento manual

Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron en los primeros o últimos 10 días del periodo de notificación y que contienen palabras clave que indican el asiento manual registrado en el libro mayor.

Transacciones materiales cerca del final del periodo de análisis

Final del periodo de análisis

o

Inicio o Periodo de análisis

y

Valor real

Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de análisis y con un efecto neto mayor que el umbral de valor real, según se define en la configuración del punto de control.

Transacciones materiales cerca del final del periodo

Final del periodo de notificación

o

Inicio del periodo de notificación

y

Valor real

Este filtro encuentra asientos o transacciones que se produjeron dentro de los primeros o últimos 10 días del periodo de notificación y con un efecto neto superior al umbral de valor real, según se define en la configuración del punto de control.

 


Organización sin ánimo de lucro: Puntuaciones de riesgo

Esta biblioteca contiene 3 puntuaciones de riesgo de declaración, la puntuación general de MindBridge, y enumera los puntos de control basados en reglas, estadísticas y de aprendizaje automático dentro de cada declaración.

* Además de los 32 puntos de control de aprendizaje automático y basados en reglas y estadísticas incluidos en la puntuación de MindBridge global, se ha añadido la Ráfaga de gastos a la puntuación de MindBridge en la biblioteca de organizaciones sin ánimo de lucro.

 


Ayuda del programa

Durante el proceso de correlación de columnas, puede identificar los programas pertinentes disponibles en los datos de transacciones y habilitarlos para el filtrado y la interrogación de datos durante el análisis.

Además, cuando los programas se asignan con éxito, se pone a disposición una Declaración de gastos funcionales como informe de Excel, que desglosa todos los gastos del libro mayor en sus respectivos programas.


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