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Cuadro de Control de los estados financieros (libro mayor)

  • Actualización

Resumen

Conozca lo que puede conseguir con el cuadro de Control de los estados financieros para el análisis de libro mayor en MindBridge.

Nota: Esta pestaña solo está disponible en los análisis del libro mayor.

Vaya a la pestaña Estados financieros.

  1. Seleccione el icono en la barra lateral de MindBridge. 
    Accederá a la página Organizaciones.
  2. Seleccione Ver para la organización que le interese o haga clic en cualquier lugar de la fila de la organización. 
    Accederá a la página Misiones.
  3. Seleccione Ver para la misión de auditoría que le interese o haga clic en cualquier lugar de la fila de la misión. 
    Accederá a la página Datos.
  4. Seleccione Ver análisis en el análisis que le interese.
    Accederá a la página Analizar.
  5. Seleccione la pestaña* Estados financieros

*No aplicable si esta pestaña es su página de llegada.

Consejo: Si ya se encuentra en un análisis solo tiene que utilizar la barra lateral para abrir el menú Analizar; después, seleccione el nombre del análisis que desea ver y vaya a la pestaña Estados financieros.


Añadir materialidad

Al añadir materialidad al análisis, MindBridge puede clasificar varias cuentas de los estados financieros según sean cuantitativamente significativas o no, lo que le permitirá filtrar las cuentas que son importantes para su equipo de la misión.

Más información sobre cómo añadir y aprovechar la materialidad.

Nota: La materialidad especificada aquí no afecta a ningún punto de control.

Determinar el alcance de las cuentas

Determinar el alcance de las cuentas le permite centrar los procedimientos analíticos y las pruebas que ha recopilado en aquellas cuentas que considera importantes.

Más información sobre determinar el alcance de las cuentas.


La tabla de estados financieros

La tabla de estados financieros le permite alternar entre la vista horizontal (varianza de periodo a periodo) y la vista vertical (porcentaje de aportación) tanto en la cuenta de resultados como en el balance general, para poder acceder a 4 vistas únicas.

Balance general horizontal

Muestra la tendencia que han seguido los saldos finales de las cuentas del balance general en el nivel de los estados financieros a lo largo del tiempo.

Balance general vertical

Muestra la tendencia que ha seguido el porcentaje de las cuentas del balance general en el nivel de los estados financieros, en relación con el activo total (o el pasivo y los fondos propios totales), a lo largo del tiempo.

Cuenta de resultados horizontal

Muestra la tendencia que han seguido los resultados de explotación en el nivel de los estados financieros a lo largo del tiempo.

Cuenta de resultados vertical

Muestra la tendencia que han seguido los resultados de explotación en el nivel de los estados financieros, con respecto al total de ingresos, a lo largo del tiempo.

Dependiendo de la vista seleccionada, la tabla de estados financieros muestra las columnas siguientes:

Encabezado de columna Significado Vista seleccionada
Cuenta Cuentas de los estados financieros: todas las cuentas de la jerarquía del plan de cuentas. Cualquier vista.
Puntuación de MindBridge

La puntuación de riesgo general de la cuenta.

Cualquier vista.

Decisión sobre el alcance

Si una cuenta se considera importante, sin importancia o si no se ha determinado su alcance. Cualquier vista.
Periodo en curso en $

El saldo final al finalizar el periodo de análisis, basado en el periodo de análisis para el periodo en curso.

Cualquier vista.

%

Parte del porcentaje correspondiente a la actividad, con respecto a los ingresos totales del periodo.

Estado vertical del balance general.

Estado vertical de la cuenta de resultados.

Periodo anterior 1*

El saldo final al finalizar el periodo de análisis, basado en el periodo de análisis para el periodo previsto.

Cualquier vista.

Var $ / Var %*

Varianza en dólares ($) y en porcentaje (%) entre el periodo en curso y el período previsto.

Estado horizontal del balance general.

Estado horizontal de la cuenta de resultados.

*Dependiendo del volumen de datos del periodo anterior de su análisis, puede ver hasta 4 periodos anteriores de datos. Si no ha importado los datos del periodo anterior para este análisis, estas columnas no se mostrarán.

Cambiar la vista

  1. Seleccione el campo Horizontal (o Vertical) para abrir el menú.
  2. Seleccione la vista que desea mostrar: Horizontal o Vertical.
    La tabla se actualizará de acuerdo con su selección.
  3. Seleccione el campo Balance general para abrir el menú.
  4. Seleccione Balance general o Cuenta de resultados.
    La tabla se actualizará de acuerdo con su selección.

Filtrar las vistas de la cuenta de resultados

  1. Seleccione filtros en los menús Tipo y/o Identificador del usuario.
  2. Una vez conforme, seleccione Aplicar cada filtro para examinar rápidamente los datos del libro mayor y comparar las cuentas para obtener más información.

Seleccione Restablecer filtro en cualquier momento para eliminar los filtros aplicados.

Contraer y expandir grupos de cuentas

Seleccione el icono de del corchete angular a la izquierda del nombre de la cuenta para contraer el grupo de cuentas.

Nota: Los grupos de cuentas se expanden hasta el nivel 3 de forma predeterminada, pero pueden expandirse en sentido descendente hasta los niveles de cuentas más detallados (nivel 4 o 5).

Mostrar ajustes

Nota: Este botón de activación solo se muestra si se han importado ajustes, reclasificaciones o eliminaciones en el análisis, y si se han ejecutado los ajustes.

Utilice el botón de activación de Ajustes para mostrar y ocultar los estados financieros con los valores ajustados.

Se mostrarán los encabezados de columna siguientes en la tabla:

Encabezados de columna Significado
Sin ajustes El saldo original del periodo en curso, antes de añadir los ajustes.

Ajuste de asientos

El valor total en dólares de los ajustes realizados.

Reclasificación de asientos

Cambio de las clasificaciones de las cuentas, normalmente para fines de presentación.

Eliminación de asientos

Al combinar varias empresas, se eliminan los asientos duplicados.

Total de ajustes

El valor total en dólares de los ajustes, reclasificaciones y eliminaciones llevados a cabo.

Añadir anotaciones

  1. Seleccione el icono de anotación correspondiente al gráfico o la cuenta donde desea añadir la anotación.
  2. Seleccione Añadir anotación.
    El nombre de la anotación está basado en el gráfico o la cuenta.
    Las condiciones y/o los filtros se registran automáticamente.
  3. Introduzca su anotación en el campo Anotación.
  4. Una vez conforme, seleccione Guardar la anotación.
    Se mostrará un punto rojo sobre el icono de anotación para indicar que se han añadido anotaciones.
Nota: Las anotaciones se muestran independientemente de las vistas seleccionadas o los filtros aplicados.

Más información sobre trabajar con anotaciones.

Exportar la tabla

  1. Abra el menú Acciones.
  2. Seleccione Descargar informe en Excel.
    La exportación en .xlsx captura su vista actual y los filtros aplicados.

Crear/ver un informe de análisis de planificación

  1. Abra el menú Acciones.
  2. Seleccione Ver informe de análisis de planificación.

Más información sobre el informe de análisis de planificación.

Profundizar en otras páginas

  1. Seleccione el icono de profundizar correspondiente a la cuenta prevista para abrir el menú.
  2. Seleccione la página a la que desea ir:
    • Ver tendencias: Accederá a la pestaña Tendencias, con el gráfico de tendencias autorellenado con los datos de la cuenta que seleccionó.
    • Ver asientos: Esta acción le llevará a la pestaña Tabla de datos, con la vista establecida en Asientos y los filtros en la cuenta que seleccionó.
    • Ver riesgo de declaración de auditoría: Esta acción le llevará a la pestaña Riesgo de declaración de auditoría y resaltará la cuenta que seleccionó en la tabla de riesgo de la cuenta por declaración.
    • Ver informe de cuenta importante: Esta acción le llevará a la pestaña Informes y creará o abrirá el informe que puede Editar o Exportar.

Más información sobre el informe de cuenta importante.


Flujos monetarios por cuenta

Este gráfico muestra cómo la actividad durante el periodo en curso de una cuenta de estados financieros en particular se desglosa en todas las demás cuentas incluidas en las transacciones que la afectan. 

  1. En la tabla de estados financieros, seleccione cualquier fila de la cuenta.
    El gráfico de Flujos monetarios por cuenta situado debajo se actualizará y mostrará datos visuales sobre la cuenta que seleccionó.
  2. Pase el cursor sobre una barra para ver el flujo de valores de débito y de crédito entrantes y salientes de la cuenta.
  3. Seleccione una barra para profundizar hasta la tabla de datos. Esta acción establece automáticamente la vista en Transacciones y filtra la cuenta que seleccionó.

Financial statements dashboard - Drilling down to the data table.gif

Flujo monetario

Los flujos monetarios representan los movimientos del dinero entre una cuenta y otra. Imagine el flujo monetario como transacciones independientes simples que implican un débito y un crédito. Para más información sobre los flujos monetarios y cómo se utilizan en MindBridge, lea nuestros artículos:


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