Resumen
Puede utilizar métodos de muestreo estratificados por riesgo y aleatorios para que MindBridge genera tareas del plan de auditoría por usted.
- Estratificación por tipo de riesgo: Utiliza puntuaciones de riesgo para estratificar los datos que se muestran actualmente en la tabla de datos (es decir, asientos u operaciones y cualquier filtro aplicado). Este método es exclusivo de MindBridge y favorece los asientos/operaciones de riesgo elevado y riesgo medio al crear el muestreo.
- Aleatorio: Crea una muestra verdaderamente aleatoria a partir de los datos que se muestran actualmente en la tabla de datos (es decir, entradas u operaciones y cualquier filtro aplicado). Cada asiento/operación tiene las mismas probabilidades de ser seleccionado, independientemente del nivel de riesgo.
Conozca el muestreo estratificado por riesgo y el muestreo aleatorio en MindBridge.
Estratificación del riesgo y fraccionamiento 60/40
Al crear un muestreo estratificado por tipo de riesgo, MindBridge selecciona todas las puntuaciones de riesgo elevado disponibles para el muestreo (dentro del alcance de los filtros aplicados al cuadro de control) y el resto del muestreo se fracciona para contener un 60 % de operaciones de riesgo medio y un 40 %de riesgo bajo.
Por ejemplo, se seleccionaron 100 transacciones para el tamaño del muestreo. La tabla de datos financieros contiene:
- 6 transacciones de riesgo elevado
- 56 transacciones de riesgo medio
- 38 transacciones de riesgo bajo
Muestreo aleatorio
Al crear un muestreo aleatorio, los elementos que se muestran actualmente en la tabla de datos (es decir, asientos u operaciones que aún no se han añadido al plan de auditoría y cualquier filtro aplicado) se aleatorizan, se asignan a un número mediante un generador de números pseudoaleatorizados (PRNG, por sus siglas en inglés) y luego se seleccionan en función de ese número aleatorizado.
Por ejemplo, se seleccionaron 100 transacciones para el tamaño del muestreo. El muestreo devuelto puede contener cualquier número de transacciones de riesgo elevado, medio o bajo.
Detalles técnicos
- El PRNG se configura con una semilla aleatoria basada en el tiempo del sistema y otras variables;
- Se genera un número aleatorio para cada artículo utilizando el PRNG;
- Los elementos se ordenan por sus números generados; y
- Los elementos más bajos "n" (tamaño del muestreo) se devuelven como muestreo.
Para el muestreo estratificado por tipo de riesgo, el proceso anterior se ejecuta tres veces, para transacciones de riesgo elevado, medio y bajo.
Para el muestreo aleatorio, el anterior proceso se ejecuta una vez en toda la población.
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