Resumen

Puede usar métodos de muestreo estratificado por riesgo y aleatorio para que MindBridge genere muestras para usted. Estas muestras se agregarán al plan de auditoría como tareas.

• Estratificado por riesgo: Utiliza puntuaciones de riesgo para estratificar los datos que se muestran actualmente en la tabla de datos (es decir, entradas o transacciones, y cualquier filtro aplicado). Este método es único de MindBridge y favorece entradas/transacciones de riesgo elevado y riesgo medio al crear la muestra.
• Aleatorio: Crea una muestra verdaderamente aleatoria a partir de los datos que se muestran actualmente en la tabla de datos (es decir, entradas o transacciones, y cualquier filtro aplicado). Cada entrada/transacción tiene una igual oportunidad de ser seleccionada, independientemente del nivel de riesgo.

Aprenda sobre muestreo estratificado por riesgo y muestreo aleatorio en MindBridge a continuación, y aprenda cómo crear una muestra.

Estratificación de riesgo y la división 60/40

Cuando crea una muestra estratificada por riesgo, MindBridge selecciona todas las puntuaciones de riesgo elevado disponibles para ser muestreadas (dentro del alcance de los filtros aplicados al cuadro de control), y el resto de la muestra se divide para contener 60% de transacciones de riesgo medio y 40% de riesgo bajo.

Por ejemplo, se seleccionaron 100 transacciones para el tamaño de muestra. La tabla de datos financieros contiene:

• 6 transacciones de riesgo elevado
• 56 transacciones de riesgo medio
• 38 transacciones de riesgo bajo

Muestreo aleatorio

Cuando crea una muestra aleatoria, los elementos que se muestran actualmente en la tabla de datos (es decir; entradas o transacciones que aún no se han agregado al plan de auditoría, y cualquier filtro aplicado) se barajan, se les asigna un número mediante un generador de números pseudoaleatorios (PRNG), y luego se seleccionan en función de ese número aleatorio.

Por ejemplo, se seleccionaron 100 transacciones para el tamaño de muestra. Las muestras devueltas pueden contener cualquier número de transacciones de riesgo elevado, medio o bajo.

Detalles técnicos

1. El PRNG se configura con una semilla aleatoria basada en el tiempo del sistema y otras variables;
2. Se genera un número aleatorio para cada elemento utilizando el PRNG;
3. Los elementos se ordenan por sus números generados; y
4. Los "n" (tamaño de muestra) elementos más bajos se devuelven como la muestra.

Para el muestreo estratificado por riesgo, el proceso anterior se ejecuta 3 veces, para transacciones de riesgo elevado, medio y bajo.

Para el muestreo aleatorio, el proceso anterior se ejecuta una vez en toda la población.

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