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Puntuación de valoración: Cuentas por pagar y Cuentas por cobrar

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Resumen

La puntuación de valoración recoge los resultados del punto de control que sean pertinentes para la declaración de valoración. Esta puntuación se calcula utilizando el mismo algoritmo promedio ponderado que la puntuación de MindBridge. Todos los puntos de control que contribuyen a esta puntuación tienen la misma ponderación.


Puntos de control en la puntuación de valoración

Los siguientes puntos de control se incluyen en la puntuación de valoración para los análisis Cuentas por pagar y Cuentas por cobrar.

Punto de control

Tipo

Ponderación

Justificación

Segundo dígito de Benford

Estadística 5 Los asientos que no se ajustan a la curva estadística de la Ley de Benford aumentan la probabilidad de que se falsifiquen los identificadores de asiento o no se correspondan con una transacción “natural” válida.

Valor monetario elevado

Basado en reglas 5 Los asientos con valores desde una perspectiva de valor monetario son atípicos para el libro mayor, lo que puede aumentar la probabilidad de que no sean elementos válidos o que se sobrevaloren erróneamente.

Factura de parte vinculada/Factura para parte vinculada

Basado en reglas 5 Las transacciones de partes vinculadas pueden ser complejas desde una perspectiva de valoración e, inherentemente, el riesgo de que no se registren correctamente es mayor que con los asientos de clientes y proveedores independientes.

Últimos 3 dígitos

Basado en reglas 5 Los asientos con valores que activan el punto de control Últimos 3 dígitos pueden indicar estimaciones frente a transacciones de origen natural y, por lo tanto, aumentan el riesgo de que no se capturen con un valor adecuado.

Factura pendiente de pago

Basado en reglas 5 Las facturas con una antigüedad superior a 90 días pendientes (o un umbral inferior, según se pueda personalizar) pueden indicar un mayor riesgo en torno a la valoración y que estos elementos no sean obligaciones cobrables/válidas.

Palabra clave sospechosa

Basado en reglas 5

Los asientos con valores que tienen una o más palabras clave sospechosas pueden indicar un riesgo de que la factura o el pago correspondiente carezcan de sustancia comercial o estén mal declarados.

Ejemplos: ajuste, acumulación, estimación, reducción*, etc.

Importe inusual por cliente/Importe inusual por proveedor

Aprendizaje automático: 40 Las cantidades inusuales de asientos para un determinado proveedor o cliente pueden indicar que uno o más asientos no tienen sustancia comercial, o tal vez se publicaron por error.

 


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