Resumen
Conozca la puntuación de MindBridge y cómo se calcula en los análisis del libro mayor.
¿Cuál es la puntuación de MindBridge?
MindBridge utiliza varias combinaciones de puntos de control para analizar sus datos financieros en busca de anomalías y riesgos. Cada punto de control analiza cada transacción y asiento en el libro mayor, y proporciona una puntuación ponderada de riesgo.
La puntuación de MindBridge se deriva de los resultados de todos los asientos y transacciones del conjunto de datos, basándose en un promedio ponderado de los resultados (utilizando la colección completa de puntos de control para el tipo de análisis).
Las transacciones con puntuaciones de riesgo más altas tienen más probabilidades de ser de interés durante los escenarios de auditoría. Una transacción puede recibir una puntuación más alta si:
- La transacción desencadenó varios puntos de control a nivel de transacción
- La transacción contiene asientos que activaron varios puntos de control de nivel de asiento
- La transacción desencadenó un único punto de control muy bien ponderado
Niveles de análisis
Los puntos de control pueden analizar:
- Elementos de línea (valor monetario)
- Transacciones (un conjunto de partidas individuales)
- Flujos (el movimiento de dinero entre cuentas; consulte Entender el flujo monetario)
Elementos de línea
Al analizar elementos de línea individuales, la puntuación de MindBridge se calcula de la siguiente manera:
- La puntuación de cada punto de control activado se multiplica por el peso del punto de control.
- Las puntuaciones de los puntos de control activados individualmente también se resumen en una única puntuación.
- Esta suma se divide entonces por el peso potencial total de todos los puntos de control (según lo personalizado por su admin de aplicación o por defecto de biblioteca).
Transacciones
El mismo conjunto de cálculos se aplica a las transacciones, con algunas diferencias menores.
Cada elemento de línea hereda la puntuación de la transacción. Por ejemplo, si una transacción activa el punto de control Duplicado, cada elemento de línea de la transacción hereda esa puntuación Duplicado.
Sin embargo, las puntuaciones de puntos de control dadas a partidas individuales no se promueven a la transacción. En su lugar, solo se promueve la puntuación más alta para cada punto de control activado. Por ejemplo, si una transacción contiene tres elementos de línea que activan Importe inusual, con puntuaciones de 20, 30 y 55, la transacción recibe una puntuación general de Importe inusual de 55.
Si una transacción contiene cualquiera de los siguientes...
- Un valor monetario redondo
- Un valor monetario elevado
- Una emisión en fin de semana
- Otras anomalías importantes
...entonces este método resaltará cualquier transacción con múltiples anomalías, ya sea que ocurran en el mismo artículo de línea o no.
Flujos
Al analizar un flujo monetario, cada elemento de línea hereda la puntuación del flujo, similar a las puntuaciones de transacciones.
Hay excepciones a esto; en algunos casos, los elementos de una sola línea pueden heredar puntuaciones de más de un flujo.
Las transacciones con un flujo de muchos a uno (una transacción que contiene un débito de 100 USD, con un crédito de 80 USD y 20 USD) son un ejemplo de esto. El débito de 100 USD tendrá 2 flujos asociados: por 80 USD y por 20 USD. En el caso de que un elemento de línea herede puntuaciones de 2 o más flujos, el elemento de línea heredará la puntuación de flujo máxima.
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