Resumen
MindBridge genera puntuaciones de riesgo usando varias combinaciones de puntos de control — pruebas que analizan tus datos financieros nivel por nivel en busca de anomalías y riesgo. La puntuación de MindBridge para análisis de libros mayores es un promedio ponderado de todos los puntos de control en un análisis dado (los puntos de control varían según el tipo de análisis).
Las transacciones y entradas con puntuaciones de riesgo más altas son más propensas a ser de interés durante escenarios de auditoría.
Aprende sobre la puntuación de MindBridge y cómo se calcula en análisis de libros mayores.
Niveles de análisis
Los puntos de control incluidos en la puntuación de MindBridge están diseñados para ejecutarse contra las estructuras de datos que se encuentran típicamente en los libros mayores:
- Entradas (a veces conocidas como "artículos de línea")
- Transacciones (una colección de entradas)
- Flujos monetarios (el movimiento de dinero entre cuentas — aprende más sobre flujos monetarios)
Por ejemplo, las transacciones pueden recibir una puntuación más alta si se cumple alguna de las siguientes condiciones:
- La transacción activó varios puntos de control a nivel de transacción
- La transacción contiene entradas que activaron varios puntos de control a nivel de entrada
- La transacción activó un solo punto de control que está fuertemente ponderado
¿Cómo se calcula la puntuación de MindBridge?
La puntuación de MindBridge se calcula de la siguiente manera:
Entradas
- La puntuación de cada punto de control activado se multiplica por el peso del punto de control.
- Las puntuaciones individuales de los puntos de control activados también se suman en una sola puntuación.
- Esta suma se divide luego por el peso potencial total de todos los puntos de control (según lo personalizado por tu admin de aplicación o el valor predeterminado de la biblioteca).
Transacciones
El mismo conjunto de cálculos se aplica a las transacciones, con algunas diferencias menores.
Cada entrada hereda la puntuación de la transacción. Por ejemplo, si una transacción recibe una alta puntuación de punto de control de Duplicado, cada entrada en la transacción hereda esa puntuación.
Sin embargo, las puntuaciones de los puntos de control dadas a entradas individuales no se promueven a la transacción. En su lugar, solo se promueve la puntuación más alta para cada punto de control. Por ejemplo, si una transacción contiene 3 entradas con puntuaciones de Cantidad inusual (por ejemplo, 20%, 30% y 55%), la transacción recibe una puntuación general de Cantidad inusual de 55%.
Si una transacción contiene alguna de las siguientes...
- Un valor monetario redondo
- Un valor monetario elevado
- Una emisión en fin de semana
- Otras anomalías importantes
...entonces este método destacará cualquier transacción con múltiples anomalías, ya sea que ocurran en la misma entrada o no.
Flujos monetarios
Al analizar un flujo monetario, cada entrada hereda la puntuación del flujo, similar a las puntuaciones de transacción.
Hay excepciones a esto: en algunos casos, las entradas individuales pueden heredar puntuaciones de más de un flujo.
Algunas transacciones utilizan un flujo de muchos a uno. Por ejemplo, si una transacción contiene un débito de $100, un crédito de $80 y un crédito de $20, el débito de $100 tendrá 2 flujos asociados: uno de $80 y uno de $20. En el caso de que una entrada herede puntuaciones de 2 o más flujos, la entrada heredará la puntuación máxima del flujo.
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