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Dashboard Risiko für Prüfungsgeltendmachungen: Übersicht

  • Aktualisiert

Zusammenfassung

Das Dashboard Risiko der Prüfungsaussagen unterteilt das Risiko nach Geltendmachung und im Zeitverlauf über die Finanzberichtskonten. Entdecken Sie "Hot Spots", erhalten Sie ein Verständnis des relativen Geltendmachungsrisikos über das Hauptbuch und erfahren Sie mehr über die Kontrollpunkte in dieser Analyse.

Erfahren Sie, wie Sie mit einer datengesteuerten Ansicht der Analyseergebnisse interagieren können, die in einer Weise präsentiert wird, die direkt mit dem Ergebnis eines traditionellen Risikobewertungsprozesses übereinstimmt.
 


Gehe zur Registerkarte Risiko der Prüfungsaussagen

  1. Wählen Sie das Symbol in der MindBridge Seitenleiste
    Sie gelangen zur Seite Organisationen.
  2. Wählen Sie Ansehen in Übereinstimmung mit der gewünschten Organisation oder klicken Sie irgendwo in der Zeile der Organisation. 
    Sie gelangen zur Seite Engagements.
  3. Wählen Sie Ansehen in Übereinstimmung mit dem gewünschten Auftrag oder klicken Sie irgendwo in der Zeile des Auftrags. 
    Sie gelangen zur Datenseite.
  4. Wählen Sie Analyse anzeigen bei der gewünschten Analyse. 
    Sie gelangen zur Seite Analysieren.
  5. Wählen Sie die Registerkarte Risiko der Prüfungsaussagen.

Tipp: Wenn Sie sich bereits in einer Analyse befinden, verwenden Sie die Seitenleiste ( Sidebar_open-close_icon.svg ), um das Analysieren Menü ( Analyze_menu_icon.svg ) zu öffnen, wählen Sie dann den Namen der Analyse, die Sie sehen möchten, und gehen Sie zur Registerkarte Risiko der Prüfungsaussagen.


Kontorisiko nach Geltendmachungstabelle

Die folgenden Spaltenüberschriften unterteilen die Daten pro Kontogruppe. 

Hinweis: Einzelne Risikowerte innerhalb jeder Risikogruppe können über die Engagement-Einstellungen aktiviert und deaktiviert werden. Diese Tabelle zeigt nur Risikowerte an, die aktiviert sind.
Hinweis: Wenn Sie erfasste Konten haben, zeigt diese Tabelle nur Risikowerte für Konten an, die als bedeutend erfasst wurden.
Spaltenüberschrift Bedeutung
Konto Finanzberichtsebene Konten. Nur „Ebene 3“ Konten in der Kontohierarchie werden auf diesem Dashboard bewertet.
# der Buchungen Die Anzahl der Buchungen innerhalb jeder Kontoebene.
Aktivität Netto monetäre Aktivität für jede Kontoebene im aktuellen Analysezeitraum.
Existenz-/Vorkommenswert

Der durchschnittliche Risiko-Prozentsatz des:

  • Existenzwert für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten
  • Vorkommenswert für Gewinn- und Verlustkonten
Rechte- und Verpflichtungswert

Zeigt den durchschnittlichen Risiko-Prozentsatz des Rechte- und Verpflichtungswerts für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten an.

Gewinn- und Verlustkonten werden als N/A angezeigt, da es für diese Konten keine Rechte- und Verpflichtungswerte gibt.

Vollständigkeitswert

Der durchschnittliche Risiko-Prozentsatz des Vollständigkeitswerts für Vermögenswerte, Verbindlichkeiten und Eigenkapital sowie Gewinn- und Verlustkonten.

Bewertungs-/Genauigkeitswert

Der durchschnittliche Risiko-Prozentsatz des:

  • Bewertungswert für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten,
  • Genauigkeitswert für Gewinn- und Verlustkonten.
Präsentations-/Klassifikationswert

Der durchschnittliche Risiko-Prozentsatz des:

  • Präsentationswert für Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten,
  • Klassifikationswert für Gewinn- und Verlustkonten.
Cut-off-Wert

Zeigt den durchschnittlichen Risiko-Prozentsatz des Cut-off-Werts für Gewinn- und Verlustkonten an.

Vermögenswerte und Verbindlichkeiten und Eigenkapitalkonten werden als N/A angezeigt, da es für diese Konten keine Cut-off-Werte gibt.

Hinweis: Diese Tabelle zeigt auch benutzerdefinierte Risikowerte als Spaltenüberschriften an.

Eine Kontogruppe erweitern und reduzieren

Alle Kontogruppen sind standardmäßig reduziert.

  1. Wählen Sie das Chevron-Symbol links neben einem Kontonamen, um die Kontogruppe zu erweitern.
    Alle Ebenen innerhalb der Gruppe werden angezeigt.
  2. Wählen Sie das Chevron-Symbol erneut, um die Gruppe zu reduzieren.

Filter

  1. Wählen Sie Filter aus den Konto, Typ und/oder Benutzer-ID Menüs.
  2. Wenn Sie zufrieden sind, Wenden Sie jeden Filter an, um schnell durch Hauptbuchdaten zu sichten und Konten für weitere Einblicke zu vergleichen.
Tipp: Die Filter, die Sie auf dieses Dashboard anwenden, bleiben bestehen, wenn Sie zu anderen Registerkarten navigieren, einschließlich der Datentabelle, Risikoübersicht und Kennzahlen.

Wählen Sie Filter zurücksetzen jederzeit, um angewendete Filter zu entfernen.Audit_assetion_risk_Dashboard_-_Filter

Hinweis: Wenn Sie mehrere Werte innerhalb desselben Filtermenüs auswählen, werden die Auswahlen addiert. Wenn Sie mehrere Werte aus verschiedenen Filtern auswählen, werden die Auswahlen geschnitten.

Anmerkung

  1. Wählen Sie das Anmerkungssymbol in Übereinstimmung mit einem Konto.
    Alle Anmerkungen für dieses Konto werden angezeigt.
  2. Wählen Sie Anmerkung hinzufügen, um eine neue Anmerkung zu erstellen.

Erfahren Sie mehr über Arbeiten mit Anmerkungen.

Exportieren

Wählen Sie das Exportsymbol in Übereinstimmung mit Kontorisiko nach Geltendmachung. Die aktuelle Tabellenansicht und alle angewendeten Filter werden erfasst und als .xlsx-Datei exportiert.

Drill-down zur Datentabelle

  1. Wählen Sie das Drill-down-Symbol in Übereinstimmung mit einem Konto, um zur Datentabelle zu gelangen.
    Beachten Sie, dass die auf der Registerkarte Risiko der Prüfungsaussagen ausgewählten Filter hier angewendet werden.
  2. Wählen Sie in der Datentabelle die Spaltenüberschrift, um die Sortierreihenfolge für einen bestimmten Geltendmachungswert zu ändern.

Audit_assertion_risk_dashboard_-_Risk_Over_time_graph

Aktualisieren Sie die Visualisierungen

Wählen Sie eine beliebige farbige Zelle in der Tabelle, um die Diagramme Risiko im Zeitverlauf und Aufschlüsselung der Kontrollpunkte zu aktualisieren.


Grafik des Eintragsrisikos im Zeitverlauf

Fahren Sie mit der Maus über ein Segment im Diagramm, um Folgendes anzuzeigen:

  • Das Zeitintervall, das die Leiste darstellt
  • Die ausgelösten Risikostufen und die Anzahl der Einträge in jeder Gruppe

Verwenden Sie die Legende unter dem Diagramm, um jede Risikostufe im Diagramm zu aktivieren oder zu deaktivieren. Deaktivierte Kategorien erscheinen in Grau.

Wählen Sie eine beliebige Leiste im Diagramm, um zur Datentabelle zu gelangen, wo Sie eine detaillierte Liste der Transaktionen für den ausgewählten Zeitraum und die Risikokategorie überprüfen können.

Ändern Sie das Zeitintervall

Standardmäßig zeigt das Diagramm die Daten nach Monat an. 

  1. Wählen Sie Ansehen nach, um das Menü zu öffnen.
  2. Wählen Sie das Zeitintervall, das das Diagramm anzeigen soll — nach Monat, Woche oder Tag.

Audit_assertion_risk_dashboard_-_Entry_risk_over_time.gif 


Diagramm zur Aufschlüsselung der Kontrollpunkte

Jede Leiste im Diagramm zeigt an, um wie viel der gegebene Kontrollpunkt den durchschnittlichen Risikowert der Geltendmachung des Kontos nach oben oder unten bewegt.

  • Positive Werte erhöhen den Wert
  • Negative Werte senken den Wert

Die Summe dieser Leisten ist der Unterschied in den Geltendmachungswerten zwischen dem untersuchten Konto und dem Durchschnitt des gleichen Geltendmachungswerts über alle Konten. 

Um zu verstehen, warum ein Konto einen hohen Risikowert hat, untersuchen Sie die höchsten positiven Zahlen im Diagramm.

Das Diagramm kann wie folgt interpretiert werden:

  • Eine große positive Zahl zeigt an, dass der Kontrollpunkt ein wesentlicher Faktor für den erhöhten Risikowert im Konto ist und möglicherweise weiter untersucht werden muss.
  • Zahlen nahe 0 zeigen an, dass auf aggregierter Ebene kein erhöhtes Risiko im Konto im Zusammenhang mit dem Kontrollpunkt besteht.
  • Negative Zahlen zeigen an, dass auf aggregierter Ebene kein Anzeichen von Risiko im Konto im Zusammenhang mit dem Kontrollpunkt besteht.

Audit_assertion_risk_dashboard_-_Control_Point_Breakdown_graph


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