Zusammenfassung
Erfahren Sie, wie wichtig der Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“ ist und wie er die Analyse unterstützt.
Welchen Mehrwert bietet dies für Ihre Prüfung?
Verdächtiges Schlüsselwort markiert alle Transaktionen, die Wörter im Feld Buchungstext enthalten, die auf verdächtige Aktivitäten hinweisen können. Diese Wörter können in den Auftragseinstellungen angepasst werden.
Um Transaktionen mit verbundenen Parteien zu finden, konfigurieren Sie diese Schlüsselwörter als von verbundenen Parteien stammend. Filtern Sie nach dem Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort im Filterersteller in der Datentabelle, um die Ergebnisse nur für Transaktionen/Buchungen mit verbundenen Parteien zu filtern. Sie können alle Transaktionen/Buchungen mit verbundenen Parteien aus der Datentabelle exportieren.
Beispiel für einen Anwendungsfall
MindBridge AI kann zur Ermittlung und Information Ihrer Prüfstrategie in Bezug auf Transaktionen mit verbundenen Parteien verwendet werden, indem der Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“ genutzt wird. „Verdächtiges Schlüsselwort“ ist in dem Sinne anpassbar, dass zusätzliche Wörter oder Ausdrücke hinzugefügt werden können, nach denen MindBridge AI im Feld „Buchungstext“ aller Hauptbuch-Transaktionen suchen soll.
Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“
In diesem Beispiel wurden zwei Namen zum Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“ in den Auftragseinstellungen hinzugefügt. Einer ist Caputo, der ein Direktor dieses Unternehmens ist. Der zweite ist Waterton, ein verbundenes Unternehmen mit gemeinsamer Eigentümerschaft.
Alle Transaktionen mit Buchungstextfeldern, die auf diese Namen verweisen, wären von Prüfungsinteresse. Es könnte auch dazu beitragen, Buchungen ohne Offenlegung in den Jahresabschlüssen zu aggregieren. Die Möglichkeit, dies zu etablieren und anschließend im Rahmen des Bewertungsprozesses solche Transaktionen auch in den Risikowert einfließen zu lassen, ist sehr leistungsstark.
Filtern der Datentabelle
Verwenden Sie die Datentabelle nach der Analyse, um die Transaktionen speziell nach dem Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“ zu filtern und die Abfrage nach bestimmten Schlüsselwörtern weiter auszubauen, um gezielt Transaktionen zur Untersuchung zu identifizieren. Mit dem Filterersteller wurde der Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“ als erste Bedingung festgelegt.
Es gibt 6 Buchungen im Hauptbuch, die bei einem der Wörter oder Ausdrücke ausgelöst wurden, die in den Auftragseinstellungen definiert wurden (Caputo oder Waterton).
Um weiter nach einer der angegebenen verbundenen Parteien zu suchen, kann dem Filter eine zusätzliche Bedingung hinzugefügt werden. Durch die Suche nach dem Schlüsselwort „Caputo“ können wir außerdem feststellen, dass 4 der Transaktionen den Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“ ausgelöst haben, der spezifisch für die verbundene Partei Caputo aufgeführt wurde.
Bei der Anzeige der Details der Transaktionen nach Anwendung der 2 Filter – einer für den Kontrollpunkt „Verdächtiges Schlüsselwort“, der zweite, der speziell nach Buchungen sucht, die basierend auf der verbundenen Partei „Caputo“ ausgelöst wurden – gibt es 4 Transaktionen, die dem Prüfungsplan hinzugefügt werden müssen, da sie weitere Untersuchungen sowie eine Zusammenfassung der verbundenen Parteien erfordern.
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