Zusammenfassung
Erfahren Sie mehr über die Bedeutung des Kontrollpunkts "Verdächtiges Schlüsselwort" und wie er die Analyse unterstützt.
Wie fügt dies Ihrem Prüfungsplan Wert hinzu?
Verdächtiges Schlüsselwort markiert alle Transaktionen, die Wörter im Buchungstext-Feld enthalten, die auf verdächtige Aktivitäten hinweisen könnten. Diese Wörter können in den Engagement-Einstellungen angepasst werden.
Um Transaktionen mit verbundenen Parteien zu finden, konfigurieren Sie diese Schlüsselwörter auf verbundene Parteien. Filtern Sie den Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort im Filterersteller in der Datentabelle, um die Ergebnisse nur für Transaktionen/Buchungen mit verbundenen Parteien zu filtern. Sie können alle Transaktionen/Buchungen mit verbundenen Parteien aus der Datentabelle exportieren.
Anwendungsbeispiel
MindBridge AI kann verwendet werden, um Ihre Teststrategie für Transaktionen mit verbundenen Parteien zu identifizieren und zu informieren, indem der Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort genutzt wird. Verdächtiges Schlüsselwort ist anpassbar, indem zusätzliche Wörter oder Phrasen hinzugefügt werden, nach denen MindBridge AI im Buchungstext-Feld aller Hauptbuch-Transaktionen sucht.
Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort
In diesem Beispiel wurden zwei Namen zum Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort in den Engagement-Einstellungen hinzugefügt. Einer ist Caputo, der ein Geschäftsführer in diesem Unternehmen ist. Der zweite ist Waterton, ein verbundenes Unternehmen unter gemeinsamer Eigentümerschaft.
Alle Transaktionen mit Buchungstext-Feldern, die diese Namen enthalten, wären von Prüfungsinteresse. Es könnte auch helfen, Buchungen für keine Offenlegung in den Finanzberichten zu aggregieren. Die Möglichkeit, dies festzustellen und dann durch den Bewertungsprozess solche Transaktionen auch den Risikowert beeinflussen zu lassen, ist sehr mächtig.
Filtern der Datentabelle
Verwenden Sie die Datentabelle nach der Analyse, um die Transaktionen speziell nach dem Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort zu filtern und die Abfrage für bestimmte Schlüsselwörter weiter zu erstellen, um Transaktionen zur Untersuchung zu identifizieren. Mit dem Filterersteller wurde der Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort als erste Bedingung festgelegt.
Es gibt 6 Buchungen im Hauptbuch, die auf eines dieser definierten Wörter oder Phrasen in den Engagement-Einstellungen (Caputo oder Waterton) ausgelöst haben.
Um weiter nach einem dieser spezifizierten Elemente mit verbundenen Parteien zu suchen, kann eine zusätzliche Bedingung zum Filter hinzugefügt werden. Durch die Suche nach dem Schlüsselwort "Caputo" können wir weiter identifizieren, dass 4 der Transaktionen den Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort spezifisch für die verbundene Partei Caputo ausgelöst haben.
Durch die Ansicht der Details der Transaktionen nach Anwendung der 2 Filter — einer für den Kontrollpunkt Verdächtiges Schlüsselwort, der zweite speziell für Buchungen, die basierend auf der verbundenen Partei Caputo ausgelöst wurden, gibt es 4 Transaktionen, die dem Prüfungsplan hinzugefügt werden müssen, da sie weitere Untersuchungen sowie eine Zusammenfassung der verbundenen Parteien erfordern.
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