Zusammenfassung
Der Artikel spricht über Tipps zur Rationalisierung des Testens von Buchungssätzen nach der Analyse.
Wie fügt dies Ihrem Audit Wert hinzu?
MindBridge analysiert 100% der Hauptbuchdaten und wendet einen Risikowert auf jede Transaktion an.
Wenn Sie eine Stichprobe von Buchungssätzen testen, können Sie MindBridge verwenden, um Ihre Stichprobenauswahl auf Buchungen oder Transaktionen zu stratifizieren, die als Hoch- oder Mittleres Risiko gekennzeichnet sind (d. h. jene Transaktionen, die mehrere Kontrollpunkt-Tests nicht bestanden haben). Dies ermöglicht es Ihnen wirklich, sich auf Transaktionen zu konzentrieren, die mehrere Merkmale einer anomalen Transaktion aufweisen, was die Wahrscheinlichkeit erhöht, dass sie potenziell anomale sind. Sie können diese Stichprobenauswahlen dann zu Ihrem Prüfungsplan hinzufügen und ein Excel-Arbeitsblatt exportieren, das die Transaktionsdetails zusammen mit genau den ausgelösten Kontrollpunkten zusammenfasst.
Auf der Risikoübersicht Registerkarte werden die Ergebnisse jedes Kontrollpunkt-Tests als Zählungen zusammengefasst, sodass Sie die Arten von Transaktionen, die gekennzeichnet werden, durchsuchen und scannen können. Mit dem Filterersteller können Sie die Teilmenge der Transaktionen weiter abfragen.
Beispielsweise isolieren Sie nur jene Transaktionen, die innerhalb von 60 Tagen nach dem Bilanzstichtag gebucht wurden und einen bestimmten Kontrollpunkt getroffen haben.
Wenn Sie sich entscheiden, einen Eröffnungssaldo und Schlussbilanz in Ihre Analyse zu importieren, stellen Bilanzprüfungen sicher, dass die Population der Hauptbuchbuchungen vollständig ist. Dies spart Ihnen wertvolle Zeit!
Anwendungsbeispiel
MindBridge AI befähigt Benutzer, indem es die Hauptbuchdaten analysiert und einen Risikowert auf jede Transaktion anwendet. Diese Risikodimension auf Transaktionsebene kann das Testen von Buchungssätzen erheblich rationalisieren, um sich auf Buchungen zu konzentrieren, die mehrere Kontrollpunkt-Tests nicht bestanden haben und potenziell auf Fehler oder Managementüberschreitungen der Kontrollen hinweisen. Einige Beispiele für wichtige Funktionen im Zusammenhang mit dem Testen von Buchungssätzen sind unten aufgeführt.
Bilanzprüfungen
Beim Hochladen eines Eröffnungssaldos und einer Schlussbilanz in Ihre Analyse stellt die Bilanzprüfungsfunktion unter der Registerkarte Berichte sicher, dass die Population der Hauptbuchbuchungen vollständig ist und die Aktivität auf der Ebene jedes Hauptbuchkontos für das gesamte Jahr abgeglichen wird.
Die Berichte sind zum Exportieren verfügbar und zeigen genau, welche Konten unausgeglichen sind, falls es welche gibt. Dies spart eine Menge manueller Arbeit, wenn diese Übung derzeit in Excel im Auftrag durchgeführt wird, und stellt sicher, dass Sie vor Beginn der Tests mit einer vollständigen Stichprobe von Buchungssätzen arbeiten.
Risikoübersicht
Abhängig von Ihrer Prüfmethodik können einige Prüfer wählen, 100% der Hochrisikotransaktionen im Rahmen ihres Ansatzes zum Testen von Buchungssätzen zu testen. Mit einem Klick können Sie diese Stichprobenauswahlen sofort zum Prüfungsplan hinzufügen.
Auf der rechten Seite der Registerkarte Risikoübersicht werden die Ergebnisse jedes Kontrollpunkt-Tests auf dem gesamten Hauptbuch zusammengefasst. Durch Klicken auf einen von ihnen können Sie die Arten von Transaktionen durchsuchen und scannen, die in jedem Test ausgelöst werden.
Beispielsweise ist eine weitere Untersuchung eines jeden Geldstroms erforderlich, der den Kontrollpunkt Geldflussanalyse auslöst. Durch Klicken auf Geldflussanalyse im Seitenbereich gelangen Sie zur Datentabelle mit der detaillierten Liste der Transaktionen, die diesen bestimmten Kontrollpunkt auslösen.
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