Forderungsreichweite

13003 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Endsaldo * Tage im Jahreszeitraum / (-1 * 43002 Verkäufe von Waren/Dienstleistungen/Ressourcen, kumulierte Aktivität von Jahr zu Jahr

Diese Kennzahl zeigt die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um die Zahlung nach einem Verkauf einzuziehen. Eine Erhöhung oder Verringerung dieser Quote kann auf ein Unternehmen hinweisen, das Schwierigkeiten hat, kreditbasierte Verkäufe oder Probleme mit einem Teil des Kundenstamms des Unternehmens zu erfassen.

IS & BS

Tage Aufwendungen in den Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 

(-1 * 23002 Verbindlichkeiten, Steuerverbindlichkeiten und Rückstellungen Endsaldo) * Tage im Jahreszeitraum / Ausgaben, kumulative Aktivität von Jahr zu Jahr

Diese Kennzahl zeigt die durchschnittliche Anzahl von Tagen, die ein Unternehmen benötigt, um seine Anbieter zu bezahlen. Die Mehrheit der Unternehmen strebt eine kurze durchschnittliche Zahl von Tagen an, da dies darauf hinweist, dass sie in der Lage sind, ihre finanziellen Verpflichtungen gegenüber ihren Anbietern zu erfüllen. Wenn die Quote steigt, könnte dies ein Hinweis darauf sein, dass das Unternehmen Schwierigkeiten hat, seine Rechnungen zu bezahlen.

IS & BS

Verbindlichkeiten aus früheren Zeiträumen als Prozentsatz der Barauszahlungen

(-1 * 23002 Verbindlichkeiten, Steuerverbindlichkeiten und Rückstellungen Eröffnungssaldo) / 13002 Bar- und Bargeld- und bargeldgleiche Vermögenswerte, Kreditbetrag)

Diese Kennzahl vergleicht die insgesamt geschuldeten Beträge im vorherigen Zeitraum mit Barauszahlungen, die in diesem Zeitraum getätigt wurden. Erhöhungen oder Verringerungen könnten auf Zeiträume hinweisen, in denen Zahlungen gestoppt, pausiert, erhöht oder beschleunigt wurden.

BS

Bareinnahmen zu Umsatz

13002 Bargeld- und bargeldgleiche Vermögenswerte, Sollbetrag / (-1 * 41000 Umsatzaktivität)

Diese Kennzahl vergleicht die in einem Zeitraum erhaltenen Barmittel mit den im gleichen Zeitraum gebuchten Einnahmen.  Erhöhungen oder Verringerungen könnten auf Barzahlungen hinweisen, die ohne begleitende Einnahmen erhalten wurden, oder auf eine Erhöhung/Senkung der Einnahmen ohne erwartete Auswirkungen auf die Barmittel.

IS & BS

Rücksendungen und Wertberichtigungen zu Bruttoumsatz

(44010 Erstattungen (Gegenkonto), Aktivität + 44009 Rabatte auf Verkaufserlöse (Gegenkonto), Aktivität) / (-1 * 44011 Verkäufe von Waren und Dienstleistungen, Aktivität)

Diese Kennzahl vergleicht den Gesamtbetrag der Rückerstattungen und Rabatte in einem Zeitraum mit dem Gesamtbetrag der Verkäufe im gleichen Zeitraum.  Erhöhungen oder Verringerungen dieser Quote könnten auf zusätzliche oder außergewöhnliche Rückerstattungen oder Rabatte hinweisen, die angeboten werden, um den Umsatz künstlich zu beeinflussen.

IST

Ungültige Abschreibung auf Forderungen

54075 Forderungsausfälle, Aktivität / 13003 Forderungen, Eröffnungssaldo

Diese Kennzahl vergleicht die Höhe der Abschreibungen auf Forderungsausfälle in einem Zeitraum mit dem Endsaldo in den Forderungen im vorherigen Zeitraum.  Erhöhungen oder Verringerungen dieser Kennzahl könnten auf abnormale Produktmengen hinweisen, die in einem Zeitraum gekauft wurden, auf den die Abschreibung desselben Produkts in dem nachfolgenden Zeitraum folgte, was die Umsatzzahlen für kurze Zeit künstlich aufblähte.

IS & BS

Summe sonstige Kosten zu Gesamtausgaben

([-1 * 42001 unspezifizierte Einnahmen, Aktivität] + [-1 *43003 Investitionseinnahmen, Aktivität] + [-1 * 43004 Zinserträge von Finanzinstituten, Aktivität] + [-1 * 43007 Realisierte Gewinne aus der Veräußerung von Vermögenswerten Aktivität] + [-1 * 43009 Sonstige Einnahmen, Aktivität] - [-1 * 44090 Verkauf von Nebenerzeugnissen, Aktivität]) + (52001 unspezifizierte Ausgaben, Aktivität + 53007 Abschreibungsaufwand für Verbindlichkeiten, Aktivität + 53012 Aufwand für Zinsen und Bankgebühren, Aktivität + 53022 Verluste, Aktivität + 91000 außerordentliche, Aktivität - 54002 Einkaufsrabatte (Gegenkonto), Aktivität) / 52002 Direkte Kosten, Aktivität + 52003 betriebliche Aufwendungen, Aktivität - 53007 Haftungsabschreibungsaufwand, Aktivität - 53012 Zins- und Bankaufwand, Aktivität - 53022 Verluste, Aktivität

 Diese Kennzahl vergleicht Einkommen und Ausgaben, die in der Kategorie „Sonstiges“ enthalten sind, mit direkten Kosten (Arbeit, Materialien) und Betriebsausgaben wie Bürobedarf, Miete oder Versorgungsleistungen.  Erhöhungen oder Verringerungen dieser Kennzahl können auf Ausgaben hinweisen, die absichtlich oder versehentlich falsch erfasst wurden.

IST

Abschreibungsaufwand für Sachanlagen

([54040 Direkte Kostenabschreibung von Sachanlagen, Kumulative Year-to-Date-Aktivität + 53010 Abschreibungsaufwand für Sachanlagen, Kumulative Year-to-Date-Aktivität] * 365 / Tage im YTD-Zeitraum) / 13012 Gebäudebezogen, Endsaldo + 13013 bezogen auf Anlageleasing, Endsaldo + 13014 sonstiges Sachanlagevermögen, Endsaldo

Diese Kennzahl vergleicht den annualisierten Abschreibungsaufwand mit dem Wert von Anlagen, Sachanlagen.  Eine Erhöhung oder Verringerung dieses Verhältnisses kann auf eine Änderung der Methode zur Berechnung von Abschreibungen oder Änderungen der Anlagen-, Sach- und Ausrüstungsmenge hinweisen.  

IS & BS

Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen 

-1 * 14027 Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen, Endsaldo / 14028 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Endsaldo

Dieses Verhältnis gibt den Prozentsatz der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen an, der voraussichtlich uneinbringlich ist. Eine Erhöhung oder Verringerung des Verhältnisses kann auf die Veränderung der finanziellen Gesundheit der Kunden des Unternehmens hinweisen.

BS

Ertragssteueraufwand als Prozentsatz des Gewinns vor Steuern

54303 Ertragssteueraufwand Aktivität / -1 * (41000 Einnahmen, Activity + 51000 Ausgaben, Aktivität - 54303 Ertragssteueraufwand, Aktivität)

Dieses Verhältnis vergleicht den Ertragssteueraufwand mit dem Vorsteuerertrag. Eine Erhöhung oder Verringerung dieses Verhältnisses kann auf Steuerbeträge hinweisen, die einbehalten werden, oder auf Änderungen des Betrags der vom Unternehmen basierend auf seinem Vorsteuereinkommen gezahlten Steuer.  

IST

Amortisationsaufwand in Prozent der immateriellen Vermögenswerte

(53006 Abschreibungsaufwand für immaterielle Vermögenswerte, kumulierte Aktivität seit Jahresbeginn * 365 / Tage im YTD-Zeitraum) / 13015 immaterielles Anlagevermögen, Endsaldo

Dieses Verhältnis vergleicht den Betrag der annualisierten fortgeführten Aufwendungen mit dem Betrag der immateriellen Vermögenswerte.  Eine Erhöhung oder Verringerung dieses Verhältnisses kann auf eine Änderung der Methode zur Abschreibung immaterieller Vermögenswerte oder auf Änderungen der immateriellen Vermögenswerte hinweisen. 

IS & BS

Erträge aus Kapitalanlagen in Prozent der Kapitalanlagen und Wechselforderungen

-1 * (43003 Investitionseinnahmen, Aktivität + 43004 Zinserträge von Finanzinstituten, Aktivität) / 13005 kurzfristige Kapitalanlagen, Endsaldo + 13006 Darlehen und Wechselforderungen, Endsaldo + 13007 (kurzfr.) Forderungen an Aktionäre/Geschäftsführer/Gesellschafter/Mitglieder, Endsaldo + (kurzfr.) Forderungen an / Investitionen in verbundene Unternehmen + 13016 (langfr.) Forderungen an Aktionäre/Geschäftsführer/Gesellschafter/Mitglieder, Endsaldo + 13017 (langfr.) Forderungen an / Investitionen in verbundene Unternehmen, Kumulierte Jahresaktivitäten + 13018 Langfristige Investitionen, Endsaldo + 13019 Langfristige Darlehen, Endsaldo

Dieses Verhältnis vergleicht die Anlageerträge mit der Gesamtsumme der Anlagen und Schuldscheinforderungen.  Eine Erhöhung oder Verringerung dieses Verhältnisses kann auf ungewöhnliche Beträge von Anlagerenditen basierend auf dem Anlageniveau oder auf eine Erhöhung oder Verringerung der Anlagen- oder Wechselforderungen hindeuten.

IS & BS

Reparaturen und Instandhaltung in % des Sachanlagevermögens

(53016 Reparaturen, Instandhaltung und Aufrüstung, Kumulierte Aktivität seit Jahresbeginn * 365 / Tage im YTD-Zeitraum) / 13012 Gebäudebezogen, Endsaldo + 13013 bezogen auf Anlageleasing, Endsaldo + 13014 sonstiges Sachanlagevermögen, Endsaldo

Dieses Verhältnis vergleicht die Menge der Reparaturen und Wartung mit der Gesamtmenge der Anlage, des Eigentums und der Wartung.  Eine Erhöhung oder Verringerung dieses Verhältnisses kann auf ungewöhnliche Beträge hinweisen, die für Reparaturen und Wartungen ausgegeben werden, oder auf Änderungen der Anlagen-, Sach- und Ausrüstungsmengen. 

IS & BS

Zinsaufwand als Prozentsatz der Schulden

53012 Aufwand für Zinsen und Bankgebühren, Aktivität / -1 * (23003 kurzfristige Verschuldung, Endsaldo + 23005 (kurzfr.) Forderungen an Aktionäre/Geschäftsführer/Gesellschafter/Mitglieder, + 23006 (kurzfr.) Forderungen an/Investitionen in verbundene Unternehmen, Endsaldo + 23008 Lagfristige Schulden, Endsaldo +23010 (langfr.) Forderungen an Aktionäre/Geschäftsführer/Gesellschafter/Mitglieder + 23011 (l-t) (langfr.) Forderungen an/Investitionen in verbundene Unternehmen, Endsaldo + 23013 Nachrangige Schuldtitel, Endsaldo)

Dieses Verhältnis vergleicht den Zinsaufwand mit dem Gesamtschuldenstand im gleichen Zeitraum.  Erhöhungen oder Senkungen dieser Kennzahl könnten auf plötzliche Veränderungen der Gesamtschuldenposition eines Unternehmens hinweisen, wie z. B. die schnelle Übernahme von mehr Schulden in einem bestimmten Zeitraum oder im Laufe der Zeit.

IS & BS

Tage Bestand vorrätig 

([13004 Bestände, Endsaldo +13004 Inventar, Eröffnungssaldo] / 2) * Tage im YTD-Zeitraum / 52002 Direkte Kosten, Kumulierte Aktivität seit Jahresbeginn

Die Tage des Lagerbestands sind ein Maß dafür, wie schnell ein Unternehmen den durchschnittlichen Lagerbestand verbraucht, den es vorrätig hat. Eine Erhöhung oder Verringerung dieses Verhältnisses kann auf ein Unternehmen hinweisen, das schnell mehr Bestand als erwartet verbraucht oder mehr Bestand als erwartet hält. 

IS & BS

Tage des Vergütungsaufwands in Aufwandsabgrenzungen 

-1 * 24014 Abfindungszahlungen, Endsaldo / 53017 betriebliche Arbeitskosten, Durchschnittliches Tagesguthaben + 54012 Direkte Arbeitskosten, Durchschnittliches Tagesguthaben

Dieser Wert gibt die Anzahl der Tage an, für die Ausgaben aufgelaufen sind.  Ein starker Anstieg oder Rückgang dieses Wertes könnte auf ein Unternehmen hindeuten, das kein angemessenes Niveau an vergütungsbezogenen Rückstellungen aufrechterhält oder einen ungewöhnlichen Betrag an vergütungsbezogenen Rückstellungen hält. 

IS & BS

Fortführung des Unternehmens

Betriebskapital

12002 Umlaufvermögen Endsaldo + 22002 kurzfristige Verbindlichkeiten, Endsaldo / 1

Das Betriebskapital kann ein Maß für Liquidität, betriebliche Effizienz und kurzfristige finanzielle Gesundheit sein. Wenn das Umlaufvermögen die kurzfristigen Verbindlichkeiten übersteigt und das Verhältnis positiv ist, kann dies darauf hindeuten, dass ein Unternehmen das Potenzial hat, zu investieren und zu wachsen. Wenn das Umlaufvermögen die kurzfristigen Verbindlichkeiten nicht übersteigt und die Quote negativ ist, kann es Schwierigkeiten mit dem Wachstum oder der Rückzahlung von Gläubigern haben.

BS

Schulden zu Vermögenswerten

21000 Verbindlichkeiten, Endsaldo * -1 / 11000 Vermögenswerte, Endsaldo

Diese Kennzahl gibt an, wie stark das Unternehmen oder die Vermögenswerte durch Fremdkapital und nicht durch Eigenkapital finanziert sind. Das Verhältnis kann verwendet werden, um zu beurteilen, ob ein Unternehmen eine Kapitalrendite zahlen kann, oder um zu sehen, wie viel Schulden ein Unternehmen bereits hat. Ein Verhältnis über 1 zeigt an, dass ein großer Teil der Vermögenswerte von Schulden oder Gläubigern finanziert wird. Ein Verhältnis unter 1 zeigt an, dass ein größerer Teil der Vermögenswerte durch Eigenkapital finanziert wird.

BS

Aufwand zu Nettoumsatz

51.000 Ausgaben, Aktivität / 41.000 Einnahmen, Aktivität * -1

Dieses Verhältnis zeigt, wie effizient ein Unternehmen ist, wenn es darum geht, seine Betriebskosten niedrig zu halten und gleichzeitig Umsätze zu generieren. Je kleiner das Verhältnis, desto mehr kann es ein Hinweis auf die betriebliche Effizienz sein. Eine größere Kennzahl weist auf betriebliche Ineffizienzen hin.

IST

Langfristige Forderungen gegenüber Nettoumlaufvermögen

23008 Langfristige Forderungen, Endsaldo * -1 / (12002 Umlaufvermögen, Endsaldo + 22002 kurzfristige Verbindlichkeiten Endsaldo)

Dieses Verhältnis misst die derzeitige Fähigkeit des Unternehmens, langfristige Verpflichtungen zu zahlen.

BS

Kurzfristige Kennzahl

(13002 Bargeld- und bargeldgleiche Vermögenswerte, Endsaldo + 13003 Forderungen, Endsaldo) / 22002 Kurzfristige Verbindlichkeiten, Endsaldo * -1

Dieses Verhältnis wird üblicherweise als Indikator für die kurzfristige Liquiditätsposition eines Unternehmens verwendet, da es seine Fähigkeit misst, seine kurzfristigen Verpflichtungen zu erfüllen. Eine Kennzahl von 1 wird üblicherweise als normal angesehen und weist darauf hin, dass das Unternehmen genau über genügend Vermögenswerte verfügt, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu begleichen, während ein Verhältnis unter 1 darauf hinweist, dass das Unternehmen möglicherweise nicht über genügend unmittelbare Liquidität verfügt, um kurzfristige Verbindlichkeiten zu begleichen.

BS

Aktuelles Verhältnis

12002 Umlaufvermögen, Endsaldo / 22002 kurzfristige Verbindlichkeiten, Endsaldo * -1

Dieses Verhältnis misst die Fähigkeit des Unternehmens, aktuelle Verpflichtungen zu zahlen. Ein Verhältnis unter 1 zeigt oft an, dass das Unternehmen nicht über das Kapital verfügt, um seine aktuellen Verpflichtungen zu erfüllen, während ein Verhältnis über 1 anzeigt, dass das Unternehmen über das Kapital verfügt, um kurzfristig zahlungsfähig zu bleiben.

BS

Liquidität

Kreditlinie als Prozentsatz der Forderungen und des Inventars 

-1 * 24030 Bankdarlehen, Endsaldo / 13003 Forderungen, Endsaldo +13004 Inventar, Endsaldo

Dieses Verhältnis vergleicht die aktuelle Kreditlinie am Ende eines Zeitraums mit der Kombination aus der Gesamtsumme der Forderungen plus dem Gesamtbetrag des Bestands am Ende eines Zeitraums.  Erhöhungen oder Verringerungen dieses Verhältnisses können auf ein Unternehmen hinweisen, das Kundenkäufe finanziert hat oder das aktuelle Inventar im gegebenen Zeitraum finanziert hat.   

IS & BS

Rentabilität

Bruttogewinnverhältnis

(-1 * 43002 Verkauf von Waren/Dienstleistungen/Ressourcen, Aktivität) - 52002 Direkte Kosten, Aktivität / (-1 * 43002 Verkauf von Waren/Dienstleistungen/Ressourcen, Aktivität)

Dieses Verhältnis vergleicht den Bruttogewinn in einem Zeitraum (Gewinn, der nur Einnahmen und Ausgaben aus der Herstellung und dem Verkauf von Produkten berücksichtigt) mit dem Nettoumsatz aus demselben Zeitraum. Das Bruttogewinnverhältnis (GP-Kennzahl) ist ein Rentabilitätsverhältnis, das die Beziehung zwischen Bruttogewinn und Gesamtnettoumsatz zeigt. Es ist ein beliebtes Tool, um die operative Leistung des Unternehmens zu bewerten.

IST

SG&A-Ausgaben als Prozentsatz des Umsatzes 

52003 betriebliche Aufwendungen, Aktivität - 53006 Abschreibungsaufwand für immaterielle Vermögenswerte, Aktivität - 53007 Abschreibungsaufwand für Verbindlichkeiten, Aktivität - 53009 Amortisationsaufwand für natürliche Ressourcen, Aktivität - 53010 Abschreibungsaufwand für Sachanlagen, Aktivität - 53022 Verluste, Aktivität / (-1 * 43002 Verkauf von Waren/Dienstleistungen/Ressourcen, Aktivität)

Dieses Verhältnis vergleicht die Höhe der unterstützenden Vertriebsausgaben in einem Zeitraum mit dem Gesamtumsatz in einem Zeitraum.  Erhöhungen oder Senkungen dieses Verhältnisses könnten auf außergewöhnliche Ausgaben in bestimmten Geschäftsbereichen hinweisen, wie z. B. Umsatzausgaben, die mit Umsatzsteigerungen im gleichen Zeitraum zusammenfallen.

IST

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Wenn Sie ein Hauptbuch importieren, aktualisiert MindBridge die Konto-Tags basierend auf MAC-Codes im Zusammenhang mit Einnahmen (d. h. alle Online-Einnahmen, Großhandelseinnahmen usw.)

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